КОНСПЕКТ ЗАНЯТИЯ ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ НАЛОГИ

КОНСПЕКТ ЗАНЯТИЯ ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ НАЛОГИ Финзачет

Налогообложение является основной составляющей бюджета страны.

Под налогообложением понимают совокупность законов и правил, которые используются при сборе налоговых платежей. Это процесс удержания налоговых сумм, установление вида налога, объекта, размера ставки налога, плательщика, правил уплаты.

— это обязательные платежи, взимаемые государством с граждан (физических лиц) и предприятий (юридических лиц) на основе специального законодательства.

— это физическое лицо (или организация), на которое законом возложена обязанность уплачивать налоги.



Виды налогов и сборов, установленные в Российской Федерации Налоговым кодексом:

  • федеральные налоги и сборы;
  • региональные налоги и сборы;
  • местные налоги и сборы.

Налоги являются основным источником поступлений в государственный бюджет.

Налоги регулируют экономику и, составляя значительную часть доходов госбюджета, расходуются в интересах всего общества.

Налоги — это необходимая плата общества для получения общественных благ.

Благодаря уплате налогов, которые прежде всего идут на обеспечение социальной сферы, в нашей стране доступно бесплатное образование, возможны выплаты пособий и пенсий, сформированы льготы для отдельных категорий населения. Налоговые отчисления также направлены на содержание служащих государственного аппарата, силовых и социальных структур. Помимо этого, взимаемые налоги могут идти на поддержку развития экономической сферы.

субсидии для предприятий малого и среднего бизнеса.

В связи с этим гражданам и организациям необходимо уплачивать налоги, а неуплата налогов влечёт за собой наложение налоговой, административной, дисциплинарной, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.

Липсиц, И. В. Финансовая грамотность. 5–7 классы: материалы для учащихся. Серия: Учимся разумному финансовому поведению / И. В. Липсиц, Е. А. Вигдорчик. — М.: ВИТА-ПРЕСС, 2016. — 208 с.

КОНСПЕКТ ЗАНЯТИЯ ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ НАЛОГИ



Занятие по финансовой грамотности на тему: «Налоги»
.

Цель
: сформировать у воспитанников понятие «налоги» и объяснить, что государство собирает налоги для выполнения определённых функций и социальной поддержки населения. Виды налогов. Организация сбора налогов.

Понятия:
 налог, налогоплательщик, физические лица, юридические лица, налоговая инспекция, подоходный налог, пеня, налоговая ставка, налог на прибыль, налоговые льготы, налог на добавленную стоимость, акциз.

Задачи:
 Объяснять, почему государство собирает налоги, приводить примеры налогов, описывать, как и когда платятся налоги, объяснять, почему вводятся акцизные налоги, описывать последствия невыплаты налогов для граждан, приводить приметы уплаты налогов в семье.

На предыдущих занятиях мы с вами познакомились с понятием бюджет семьи. Вспомните, что это – доходы и расходы семьи. Но мы живем в государстве, а государство – это большая семья. Значит, и у государства должен быть свой бюджет. И как будет взаимодействовать человек и государство, мы узнаем сегодня на уроке.

. Введение в новый материал

1. Что такое налоги

2. Кто платит налоги

4. Как государство расходует налоги

5. Ответственность за неуплату налогов

– На уроке будем использовать рабочие листы, которые вы вклеите в тетради, записали число и тему уроков, т. к. работать по этой теме будем два урока

Изучение новой темы

Вы все уже много раз слышали о налогах, у каждого, наверное, есть представление об этом понятии. Попробуйте сами дать определение: «Что такое налоги?»

Налоги
 – обязательные платежи физических и юридических лиц государству на основе специального налогового законодательства

1) Налог 
— обязательный платёж в пользу государства из доходов людей и коммерчески

2)
 Под  налогом
 понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образовани й.

3) 
Налог 
–  установленный обязательный платёж, взимаемый с граждан и юридических лиц. ( Словарь Ожегова)

4) Налог 
– обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.  (

Энциклопедический словарь экономики и права)`

Признаки налога Взимается

Обязательность Безвозмездность государством

– Кто же платит налоги государству?

Налогоплательщиками
 являются те, кто платит налоги. Ими бывают граждане, которые владеют каким-либо имуществом (квартирой, садовым участком, машиной). А еще налогоплательщики-предприятия и фирмы (Интернет-кафе)

– На какие 2-е группы мы можем разделить всех перечисленных налогоплательщиков?

– Граждане – это  физические лица
, фирмы, учреждения, организации – это  юридические лица.
 

Муниципальное образовательное учреждение

«Гурульбинская средняя общеобразовательная школа»

Внеклассное мероприятие по финансовой грамотности на тему                   «Как граждане участвуют в формировании бюджета страны, или почему надо платить налоги»                              

для учеников 10-11 классов

  1. Бадмаева Дарима Михайловна, учитель математики;
  2. Бадмаева Долгорма Цырендоржиевна, учитель математики;
  3. Будаева Туяна Владимировна, учитель биологии и химии;
  4. Гомбожапова Дарима Сергеевна, учитель математики

С. Гурульба,  2020 год

Технологическая карта занятия

Технологическая карта мероприятия

Описание хода занятия по этапам

Задание 1. Соотнесите понятие и его содержание

Задание 2.   Определить, какую величину налога за истекший год должны заплатить граждане   в каждом случае.
 

1. Цырен после долгих поисков работы 1 марта текущего года наконец-то её нашёл. В первые два месяца заработная плата была установлена в размере 20 000 руб., далее она повысилась до 25 000 руб. в месяц.

2. Сэсэг с 30 ноября текущего года владеет земельным участком для целей личного подсобного хозяйства. Кадастровая стоимость земельного участка 100 000 руб. Кроме того, в августе в одном из торговых центров  г. Улан-Удэ она выиграла приз на 5000 рублей.  

3. Зоригто в апреле текущего года приобрёл автомобиль стоимостью 300 000 руб. с двигателем мощностью 250 л. с.

4. Нима, обучаясь в очной бюджетной аспирантуре, на протяжении года получал стипендию в размере 3500 руб. в месяц.

Решения и ответы  оформить в  виде таблицы!

Образец выполнения задания 2.  

Расчёт суммы налогов гражданина за год

О гражданине Бато известен ряд фактов.

1. Начисленная заработная плата Бато составляла с января по июнь включительно 23 тыс. руб. в месяц, с июля по декабрь — 25 тыс. руб. в месяц.

 2. В августе Бато, участвуя в поэтическом конкурсе, был удостоен призового места и награждён электронной книгой стоимостью 10 тыс. руб.

3.  Бато приобрёл с рук автомобиль 2010 г. выпуска стоимостью 90 тыс. руб. с мощностью двигателя 150 л. с. и поставил на учёт 5 января. 31 августа того же года гражданин продал свой автомобиль

4. С 1 августа владеет земельным участком с кадастровой стоимостью 200 000 руб.

Условия: ставка налога на доходы физических лиц в виде зарплаты составляет 13%; ставка налога на доходы физических лиц в виде выигрыша — 35%; ставка транспортного налога установлена на уровне 35 руб. за 1 л. с.; ставка налога на имущество — 0,1%

Ключ к заданию

Задание 3.   Определить, верны ли суждения о налогах

Запишите рядом «Верно/неверно»  или поставьте «+» и «-»

1. Налоги взимаются только с физических лиц

2. Налоги – это обязательные, безвозмездные платежи в пользу государства 3. Н ДС – налог на добавленную стоимость

4. Акцизами облагаются товары первой необходимости

5. Налоги идут на создание общественных благ

6. Налоги – основной источник формирования бюджета

7. Налог на имущество физических лиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости земельного участка, находящегося в собственности налогоплательщика

8. Транспортный налог – это региональный налог

Профессор, профессор. Здравствуйте, а вы бы не могли сходить с нами в магазин,
пока наши родители заняты?

Доброе утро, конечно, вот только подождите несколько минут, я закончу заполнять
свою налоговую декларацию.


Налоговую
декларацию? А нельзя ли её заполнить потом, это всего лишь очередная ваша
взрослая никому не нужная бумажка.

«Никому не нужная бумажка» – интересное определение, я такого ещё ни разу не
слышал. Так может, вы ещё и не знаете от том, что такое налоги и почему их
нужно обязательно платить?



Мы, конечно, слышали с Юлей, что все взрослые платят
какие-то там налоги, но то, что это нужно делать обязательно, да и ещё заполняя
разные там бумажки, мы слышим в первый раз. Профессор, а расскажите мне с Юлей,
что такое налоги?

Налоги

это
обязательные платежи государству. Каждый, кто работает на территории нашей
страны, отдаёт небольшую часть заработанных денег государству.

В
истории развития общества ещё ни одно государство не смогло обойтись без
налогов, поскольку для выполнения своих обязанностей перед обществом ему
требуется определённая сумма денежных средств. И здесь стоит помнить о главном
– об ответственности и уважении.


То есть в налогах главное – ответственность и уважение?


Именно так, государство должно
заботиться о своих гражданах, оказывать помощь тем, кто в ней нуждается,
создавать инфраструктуру, обеспечивать безопасность. Ну а общество, со своей
стороны, должно платить налоги, иначе выполнение государством своих основных
обязанностей станет невозможным.

КОНСПЕКТ ЗАНЯТИЯ ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ НАЛОГИ

Налоги
можно назвать основным доходом государства. Эти доходы
государство собирает в бюджет, а потом распределяет их. В
среднем около 80 % государственного бюджета – это собранные налоги, а остальные
20 % – это безвозмездные поступления и неналоговые доходы.

Например, школа, в
которой ты учишься, сама денег не зарабатывает, поэтому государство финансирует
её из бюджета. А по сути

из налогов, которые заплатил твой папа и другие люди,
предприятия и так далее. Именно поэтому так
важно платить налоги: ведь если этого не делать, у государства просто не
будет денег на школы, больницы, новые дороги и так далее.

Представьте
такую ситуацию
я не плачу налоги, вы не платите, ваши друзья и
родители не платят, вообще никто не платит налоги. Что тогда будет? В таком случае у государства не будет
денег на выполнение своих функций, таких как защита странны, борьба с преступностью,
обеспечение граждан бесплатной медициной и образованием. На улицах бы стало
грязно, перестал ездить общественный транспорт, асфальт на дорогах просел в
страшных ямах, дома начали бы разрушаться, в общем, в стране наступил бы полный
кошмар и хаос.

Поэтому
налоги, которые платит человек, его родственники, соседи и все граждане страны
– это общий вклад людей в свою собственную безопасность и комфортную жизнь.
Ответственный гражданин никогда не задаёт себе вопрос: «Нужно ли мне платить
налоги?»

Кстати,
уплата налогов
– одна из главных конституционных обязанностей граждан
России.

В
древние времена государство собирало налоги натурой: продуктами, шкурами
зверей, глиняными горшками и другими полезными в быту предметами. Как правило,
размер этих налогов был не фиксированным и всё зависело от аппетита конкретного
руководителя: короля, вождя племени или князя. Очень часто он действовал по
принципу «беру столько, сколько считаю нужным», что нередко приводило к
недовольству подданных.

КОНСПЕКТ ЗАНЯТИЯ ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ НАЛОГИ

Несмотря
на это, взамен даже такие горе-правители обеспечивали своим поданным защиту,
как минимум от уплаты налогов другим «господам».

Позднее
шотландский экономист Адам Смит

предложил четыре принципа налогообложения:

· подданные
государства должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно
своему доходу;

· налог,
который будет уплачивать каждый, должен быть точно определён. Размер налога,
время и способ его уплаты должны быть ясны и известны плательщику;

· каждый
налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны
для плательщика;

· каждый
налог должен быть так устроен так, чтобы извлекать из кармана плательщика как
можно меньше сверх того, что поступает в кассы государства.

Эти
четыре принципа до сих пор используются почти во всех странах мира для
проведения налоговой политики, возможно и благодаря тому, что наши дни в
налоговых системах государств установлен жёсткий порядок.

Во-первых,
платить налоги теперь нужно деньгами. Так их удобно считать и договариваться об
их размерах.

Во-вторых,
законом чётко определены разные виды налогов и установлены их размеры.

Так,
в нашей стране существуют налоги трёх видов: федеральные, региональные и
местные. Перечень налогов каждого из видов установлен Налоговым кодексом
Российской Федерации –

это закон, который определяет, кто, когда и в каких
размерах должен платить налоги.

Основная
масса россиян платит подоходный налог. В нашей стране он составляет 13 %.
Официально он называется НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Когда ты
начнёшь получать зарплату, то, допустим, из начисленных 50 000 рублей на руки
выдадут на 13 % меньше: 43 500 рублей.

В
большинстве случаев налогоплательщикам не нужно предпринимать активных действий
для уплаты налога на доход физических лиц. Как правило, этот налог
автоматически с зарплат удерживает работодатель и переводит в Федеральную
налоговую службу

– специальную государственную организацию, которая
занимается сбором и учётом налогов в нашей стране.

Однако
в некоторых случаях необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить налог на
доходы физических лиц. В частности, это касается людей, занимающихся
предпринимательской деятельностью и получающих доход от продажи имущества.

КОНСПЕКТ ЗАНЯТИЯ ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ НАЛОГИ

Такие
люди обязаны подать в свою налоговую инспекцию налоговую декларацию

это официальное заявление налогоплательщика о полученных им доходах, налоговых
льготах и других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов.

Предоставление
налоговой декларации является обязательным для всех налогоплательщиков. На
основании этого документа налоговый орган контролирует величину налога, а
несвоевременная или полная неуплата могут повлечь не только административное
наказание, но и более серьёзные последствия.

Помимо
налога на доходы физических лиц, для граждан нашей страны есть и другие налоги.
И не только на доходы физических лиц, но также на имущество, выигрыши, призы и
проценты по вкладам, дивиденды с ценных бумаг, транспортные и земельные. Ещё
целый ряд обязательных платежей существует для предпринимателей и организаций.

Налоги
есть прямые и косвенные, или скрытые. Прямой – это когда взимается с дохода и
имущества (например, автомобиля или загородного дома). А косвенный – это когда
в цене товара (например, молока или хлеба), который покупается в магазине или в
стоимости услуги (типа стрижки в парикмахерской) заложена надбавка. Возможно,
ты слышал такую аббревиатуру – НДС, или налог на добавленную стоимость. Это как
раз то самое. Представьте себе торт, который нарезан на кусочки, так вот, как
минимум один из кусочков всегда съедает государство, в виде НДС.

Государство
чаще увеличивает именно эти налоги, при этом демонстративно снижая на несколько
процентов прямые налоги. Население легко поддаётся на трюки ловких финансистов,
решающих бюджетные проблемы за счёт рядовых граждан.

Каждый
год налоговая служба присылает гражданам специальные налоговые уведомления, в
которых указано, какой налог, когда и в каком размере им надо будет уплатить.

Кто-то
может подумать, что если не говорить о своих доходах, то налоги платить не
придётся. Но эта мысль не то, что неправильная, но и даже очень вредная. Рано
или поздно государство узнает о том, что человек скрывает свои доходы, и налог
заплатить всё равно придётся, более того, ещё придётся и заплатить штраф, а в
особо серьёзных случаях неплательщика могут посадить в тюрьму, так как уклонение
от уплаты налогов в любой стране – это очень серьёзное преступление.

Впрочем,
часто можно найти способ законным образом уменьшить размер налога или вовсе не
платить его. Дело в том, что во многих случаях государство предоставляет льготы
по уплате налогов. Любой гражданин может узнать, есть ли у него право на
налоговые льготы и как их получать, на сайте Федеральной налоговой службы.



Надеюсь,
вам теперь понятно, почему налоги важны в жизни каждого из нас?


Ну, раз всё понятно, то тогда дайте мне парочку минут закончить свои дела, ну а
вы тем временем попробуйте разгадать маленький кроссворд.

КОНСПЕКТ ЗАНЯТИЯ ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ НАЛОГИ

Образовательное учреждение:
Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования г. Иркутска «Дом детского творчества № 1»

ФИО, должность
: Мингажева Татьяна Максимовна, педагог дополнительного образования

Направленность:
социально – гуманитарная

Тип занятия
: изучение нового материала.

Цель:
Повышение финансовой грамотности обучающихся в области налоговой политики государства.

познакомить с основным понятием «налоги», виды налогов;

рассказать историю появления налогов, изменения и современное состояние;

формировать представления о принципах построения налоговой системы Российской Федерации;

рассказать о налогообложении и на тратятся налоги.

формировать у обучающихся основы налоговой культуры;

развивать аналитическое и логическое мышление;

развивать познавательный интерес к экономическим процессам, происходящим в государстве;

развивать память, внимательность, логическое мышление.

формировать адекватное отношение обучающихся к налогам;

воспитывать грамотного, отвечающего за свои решения гражданина;

воспитывать чувства общности между гражданами и государством, ответственности, правильной гражданской позиции, выполнение обязанностей гражданина по Конституции РФ.

Дидактические средства: мультимедийная презентация, вопросы и задания по теме, наглядные карточки с заданиями.

Методы: словесный, репродуктивный, наглядный, аналитический, практический, игровой, проблемный.

ХОД ЗАНЯТИЯ (45 минут)

Организационный этап (1 минута)

Организация внимания всех обучающихся.

Этап подготовки к занятию (7 минут)

На предыдущих занятиях мы с вами познакомились с понятием «бюджет семьи». Вспомните, что это – доходы и расходы семьи. Но мы живем в государстве, а государство – это большая семья. Значит, и у государства должен быть свой бюджет. И как будет взаимодействовать человек и государство, мы узнаем сегодня на занятии.

Тему я спрятала в пословицах. Для того, чтобы найти ее, вам необходимо выполнить задание: соедините пословицы

Ключ: 1В; 2Д; 3А; 4Б; 5Г

Объясните смысл полученных пословиц.

Какое понятие их объединяет. Тема занятия «Налоги».

Этап объяснения нового материала (20 минут)

1. Налоги – это обязательные платежи, устанавливаемые и взимаемые государством с граждан и юридических лиц. Налоги являются средством покрытия расходов государства при выполнении им своих задач и функций. Налоговые (поступления) – главная статья доходов государства.

Подскажите, какие налоги Вы знаете?

На что же тратятся налоги? (Ответы)

Налоги поступают в доход государства, затем они идут на содержание армии, милиции, научных учреждений. На выплату пенсии пожилым и больным людям.

Государство оплачивает и расходы на образование (стипендии, з/плата учителям, строительство школ, детдомов и т.д.). Строит новые дороги, мосты.

Скажите, много налогов? (да).

Можно ли было придумать 1 налог? (нет)

Почему? (Разные налоги оплачиваются по разному исчислению для граждан и

Самый главный налог – прогрессивный подоходный налог – зависит от величины заработка человека, чем больше заработок, тем больше налог.

Как Вы считаете, это правильно? (да)

2. « Иной охоч, да не горазд, иной и горазд, да не охоч!»

Объяснение смысла пословицы.

Вот почему считается, что уплата налогов – одна их основных обязанностей гражданина. В ст. 57 Российской Конституции говорится просто и ясно: «Каждый обязан платить законно устанавливаемые налоги и сборы». Может вы подскажите, о каких сборах говорится? (таможенный сбор, пошлины в загсе и т.д.)

За все документы и бумаги, которые тебе выдает государство, нужно платить такой вид налога, как пошлина. За уклонение от уплаты налогов наступает административная или уголовная ответственность.

3. Отгадывание кроссворда на доске.

1) Средства, получаемые в результате какой-либо деятельности (доход).

2) Список доходов и расходов (бюджет).

3) Один из видов косвенного налога (вклад).

4)Денежные сборы с населения и предприятий за определенные услуги (пошлина).

5) Денежная единица какой-либо страны (валюта).

6) Вывоз товаров за границу (экспорт).

7) Обязательные платежи, взимаемые государством с физических и юридических лиц (налоги).

8) Обесценивание денег (инфляция).

9) Печатание гос. денег и иных бумаг (эмиссия).

10) Денежное обеспечение нетрудоспособных и пожилых людей (пенсия).

4. История налогов.

В древние времена государство собирало налоги натурой: продуктами, шкурами зверей, глиняными горшками и другими полезными в быту предметами. Как правило, размер этих налогов был не фиксированным и всё зависело от аппетита конкретного руководителя: короля, вождя племени или князя. Очень часто он действовал по принципу «беру столько, сколько считаю нужным», что нередко приводило к недовольству подданных.

Несмотря на это, взамен даже такие горе-правители обеспечивали своим поданным защиту, как минимум от уплаты налогов другим «господам».

Позднее шотландский экономист Адам Смит предложил четыре принципа налогообложения:

· подданные государства должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно своему доходу;

· налог, который будет уплачивать каждый, должен быть точно определён. Размер налога, время и способ его уплаты должны быть ясны и известны плательщику;

· каждый налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны для плательщика;

· каждый налог должен быть так устроен так, чтобы извлекать из кармана плательщика как можно меньше сверх того, что поступает в кассы государства.

Во-первых, платить налоги теперь нужно деньгами. Так их удобно считать и договариваться об их размерах. Во-вторых, законом чётко определены разные виды налогов и установлены их размеры.

Финансовая система на Руси начала складываться с конца 9 в., с момента образования Древнерусского государства. История знает множество разнообразных форм изымания денег и ценностей у населения: дань, барщина, полюдье, оброк, церковная десятина.

Хочу рассказать о некоторых старинных налогах, о которых Вы не знаете. Начну с барщины – обязанности крепостных крестьян работать даром в хозяйстве своего господина несколько дней в неделю. Все городские жители, владевшие имуществом, платили – подомовой налог. Сейчас такой налог называется имущественным налогом. Крупные промышленники и купечество облагались промысловым налогом. Состоятельные люди платили налог на роскошь. Для выкупа пленных (взятых в полон) государство собирало полоняничные деньги, на которые их выкупало.

Были налоги «на печи», на «бороды» и многие др. Я рассказала о них с одной целью – показать, что налоги всегда были, есть и будут.

Сейчас в нашей стране существуют налоги трёх видов: федеральные, региональные и местные. Перечень налогов каждого из видов установлен Налоговым кодексом Российской Федерации – это закон, который определяет, кто, когда и в каких размерах должен платить налоги.

Основная масса россиян платит подоходный налог. В нашей стране он составляет 13 %. Официально он называется НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Когда ты начнёшь получать зарплату, то, допустим, из начисленных 50 000 рублей на руки выдадут на 13 % меньше: 43 500 рублей.

В большинстве случаев налогоплательщикам не нужно предпринимать активных действий для уплаты налога на доход физических лиц. Как правило, этот налог автоматически с зарплат удерживает работодатель и переводит в Федеральную налоговую службу – специальную государственную организацию, которая занимается сбором и учётом налогов в нашей стране.

Однако в некоторых случаях необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц. В частности, это касается людей, занимающихся предпринимательской деятельностью и получающих доход от продажи имущества.

Помимо налога на доходы физических лиц, для граждан нашей страны есть и другие налоги. И не только на доходы физических лиц, но также на имущество, выигрыши, призы и проценты по вкладам, дивиденды с ценных бумаг, транспортные и земельные. Ещё целый ряд обязательных платежей существует для предпринимателей и организаций.

Налоги есть прямые и косвенные, или скрытые. Прямой – это когда взимается с дохода и имущества (например, автомобиля или загородного дома). А косвенный – это когда в цене товара (например, молока или хлеба), который покупается в магазине или в стоимости услуги (типа стрижки в парикмахерской) заложена надбавка. Возможно, ты слышал такую аббревиатуру – НДС, или налог на добавленную стоимость. Это как раз то самое. Представьте себе торт, который нарезан на кусочки, так вот, как минимум один из кусочков всегда съедает государство, в виде НДС.

Этап закрепления ЗУН (12 мин)

1. В статье 7 Конституции Российской Федерации отмечается, что наша страна- «социальное государство, в котором обеспечивается государственная поддержка семьи, материнства, отцовства и детства, инвалидов и пожилых граждан, развивается система социальных служб, устанавливаются государственные пенсии, пособия и иные гарантии социальной защиты». Какую функцию в связи с этим выполняют налоги?

2. Налог на транспортное средство. Величина этого налога различается по регионам России, но везде рассчитывается исходя из мощности двигателя.

Чем мощнее двигатель, тем выше налог.

Решите задачу.
Сережины родители собираются купить автомобиль. Но они не могут выбрать какой именно- Lada Priora или Honda Civic Type R. Помогите им сделать правильный выбор с учетом величины транспортного налога, если мощность двигателя первого автомобиля составляет 132 л/с, а второго- 201 л/с, из расчета, что они владели бы автомобилем 6 месяцев.

Подсказка: транспортный налог на автомобили

Ставка транспортного налога меняется в зависимости от мощности автомобиля. Мощность измеряется в лошадиных силах (л/с). Чем больше мощность, тем больше сумма денег, которую владелец платит за каждую лошадиную силу.

3. Делимся на команды. Каждой команде в течение 5 минут необходимо будет придумать и представить:

– рекламный слоган;

– лаконичную, легко запоминающуюся фразу, выражающую суть рекламного сообщения; которыми вы должны убедить граждан о необходимости и важности уплаты налогов. Я думаю, что каждый из вас уже составил своё мнение о налогах. Итак, давайте попробуем ответить на проблемный вопрос: Налоги – зло или благо?

Заключительный этап (5 минуты)

1. Что такое налоги?

Выберите слова, которые характеризуют налог

– по возможностям.

На что государство тратит деньги, собранные в качестве налогов?

Что делает государство, если граждане не платят налоги?

Сколько процентов в Казахстане составляет подоходный налог?

Что такое пеня?

2. Тест «Да»- «нет» (да «+», нет «-»).

1. Налог является обязательным платежом +

2. Налоги нужны государству для содержания государственных структур +

3. Налогоплательщикам могут быть только фирмы –

4. Юридические лица – это фирмы, учреждения и организации +

5. Примером товара (услуги) общественного пользования может служить услуга портного –

Сравнение знаний по теме, которые уже имелись у обучающихся в начале занятия, сравнение их с новыми полученными знаниями. Что для обучающихся показалось самым интересным и неожиданным?

Педагог дополнительного образования Мингажева Т. М.

.

Что такое?

Зачем их платить?

.

Помогите молодой семье

рассчитать

НДФЛ

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

.

Успехов в освоении

основ финансовой грамотности!

.

«Налоги – периодические принудительные платежи граждан

из их имуществ и доходов, идущие на нужды государства и

общества и установленные в законодательном порядке»

.

«Налоги – это цена, которую мы

платим за возможность жить

в цивилизованном обществе»

американский судья Оливер Уэнделл Холмс

.

Выразите рисунком своё отношение к налогам.

(плакат, листовка, карикатура и др.)

.

Тема занятия: «Что такое налоги зачем их платить?»

Заполните таблицу, определите цель занятия

Вопросы

1. Что такое налоги?

2. Какие бывают налоги?

3. Все ли должны платить налоги?

4. Кто получает налоги?

5. Куда расходуются налоги ?

Знаю

Хочу узнать

Узнал

.

Заполните

Оценочный лист ученика

_____________________________

Деятельность на занятии

Работа в группе

Работа с

понятием

Составление

кластера

Решение

практической

ситуации

Устный

ответ

Сумма

баллов

Оценка

Норма оценки: 4-5 баллов – «3», 6-9 баллов – «4», более 10 баллов – «5»

.

Заполните таблицу

Вопросы

1. Что такое налоги?

2. Какие бывают налоги?

3. Все ли должны платить налоги?

4. Кто получает налоги?

5. Куда расходуются налоги ?

Знаю

Хочу узнать

Узнал

Индивидуальный подоходный налог

ИПН самый распространенный налог. Его платит каждый в качестве отчислений с заработной платы, дивидендов и прочих способов получения дохода. Стоит отметить, что некоторые организации умышлено занижают официальный оклад работника до предельного минимума, дабы сократить эти отчисления и отчисления в социальные фонды. Таким образом получка делится на два и, с одной стороны, вы получаете «белую» зарплату, с которой налоги отчисляются, и «черную» ее часть в конверте, с которой никаких налоговых отчислений нет. Серые заработные платы используют для экономии денег компании. Однако далеко не все работники осознают, что это пагубно сказывается на них самих. Из-за сокрытия части доходов государство недополучает деньги на выделение социальных выплат нуждающимся, благоустройства городов, улучшения качества жизни и тому подобного. Кроме того, гражданин наименьшие средства откладывают на свою старость и в результате ему полагаются не самая высокая пенсия по старости. Если говорить о том, какие именно доходы облагаются налогами, то смело можно сказать, что почти все. Так или иначе, налоговый кодекс Казахстана четко определяет, кто и сколько должен отчислять в бюджет с учетом всех нюансов. Об этом говорится в статьях 317, 320, 360 и 655 НК РК:

  • На сегодняшний день все жители РК должны платить в бюджет 10% от своего дохода

  • С дивидендов отчисляется лишь 5%

  • Нерезиденты должны передавать в бюджет 20% от заработной платы, но не от других выплат

  • Дивиденды и прочие выплаты нерезидентов облагаются ставкой налога в 15%

Примечательно, что к доходам относятся и выигрыши в лотерею или на ставках. С них также необходимо отчислять налоги. Подробнее об этом в нашем материале  «Сколько в Казахстане составляет налог на выигрыш?»
.

Некоторые граждане могут быть практически освобождены от взыскания налоговых выплат. С 1 января 2019 года вступил в силу закон, согласно которому граждане, чей годовой доход не превышает 25 МРП платят лишь 1% от этой суммы в бюджет страны. Напомним, МРП в Казахстане с 2020 года составляет – 2 651 тенге.

.

Налоги, виды налогов

Функции налогов

Признаки и структура налогов

Социальный налог

Соцналог – это налог, который уплачивает ваш работодатель из своих средств в счет бюджета РК. Эти средства власти используют для социальных нужд населения страны, в частности:

  1. содержание школ, детских садов, больниц, правоохранительных структур;

  2. финансирование госпрограмм, субсидирование, предоставление дотаций и ссуд;

  3. обеспечение безопасности государства, содержание армии;

  4. содержание аппарата управления государством (выплата зарплат госслужащим); строительство и благоустройство социальных объектов и территорий;

  5. пенсионное обеспечение (базовая и солидарная часть пенсий);

  6. предоставление бесплатной помощи в медицинских учреждениях.

Важно понимать, что соцналог не имеет ничего общего с социальными отчислениями, которые также проводит компания, в которой вы трудитесь. Социальные отчисления поступают напрямую в фонд социального страхования. Эти средства используются для выплаты пособий, в частности, по потере работы, по уходу за ребенком до года, по рождению ребенка, по потере кормильца, по утрате трудоспособности.

Ставка социального налога в 2020 году составляет:

  • С юрлиц 9,5% от дохода работника

  • С ИП – за себя 2 МРП, за работника 1 МРП

    Налог на автомобиль

Что касается налога на транспорт, то в связи с увеличением МРП в текущем году он несколько вырос. За старые или новые легковушки, объем двигателя которых не превышает 3 литров, составляет 1 – 117 МРП. В пересчете на реальные деньги он составит от 2 651 до 310 167 тенге. В прошлом году нижняя и верхняя планка были такими – от 2 525 до 295 425 тенге.

Деньги, которые власти получают с этих выплат будут направлены на возведение, улучшение и реставрацию инфраструктуры, а именно дорог, мостов и развязок, парковок и так далее. Часть средств будет направлено на благоустройство пешеходных маршрутов, выделение велосипедных дорожек и обустройства тротуаров. Интересно, что при недостатке средств, собранных таким образом власти регионов вынуждены покрывать за счет других статей бюджета, а переизбыток направляется на прочие нужды субъекта или города.

За землю, которую вы получили в пользование, тоже надо платить. Сам земельный налог в основном высчитывается по сложной формуле, в которой используются так называемыебаллы бонитета и специального коэффициента, а также места расположения, качества почвы и ряда других важных факторов. Тем не менее, ставки сегодня таковы:

  • На земли сельхозназначения, если меньше 0,5 га, то 20 тенге на 0,01 га, а если больше 0,5 га, то 100 тенге за 0,01 га.

  • Придомовые участки – для городов республиканского значения, столицы и городов областного значения при площади до 1000 м2 включительно – 0,20 тенге за 1 м2; на площадь, превышающую 1000 м2, – 6,00 тенге за 1 м2.

    Налог на имущество

Данный вид налогообложения очень обширен. В данном случае мы рассмотрим именно недвижимое имущество. Налогообложение недвижимости требует очень сложных и скрупулёзных подсчетов. В рамках формулы используется базисная цена недвижимости, которая зависит от установленной стоимости квадратного метра по городу, количество квадратных метров, материал стен, дата ввода в эксплуатацию объекта, благоустройство жилища, вид отопительной системы и многое другое. Для всех этих вычислений люди в большинстве случаев приглашают специальных специалистов в этой области – оценщиков.

Налог на добавленную стоимость

Данный вид налогообложения используется государством для сбора средств с производителей за вывод продукции на рынок. При этом данный налог начисляется на каждом этапе производства, начиная со стадии сырья до конечного покупателя готового продукта в магазине. Ставка этого налога сегодня составляет 12%. Не облагаются налогом товары на экспорт, горючее для самолетов и ряд других узкопрофильных товаров.

Остальные налоги практически никак не затрагивают простого обывателя. К таким относятся корпоративный подоходный налог, специальный налоговый режим и другие отчисления.

Задача.
 Представьте, что вы устроились на работу. В трудовом договоре у вас записана сумма зарплаты 25000тенге. Какую сумму составит налог на доходы физических лиц, а какую вы получите на руки? (10% -2500 т.)

Решите задачу
. Сережины родители собираются купить автомобиль. Но они не могут выбрать какой именно- Lada Priora или Honda Civic Type R. Помогите им сделать правильный выбор с учетом величины транспортного налога, если мощность двигателя первого автомобиля составляет 132 л/с, а второго- 201 л/с, из расчета, что они владели бы автомобилем 6 месяцев.

Транспортный налог на автомобили

Ставка транспортного налога меняется в зависимости от мощности автомобиля. Мощность измеряется в лошадиных силах (л/с). Чем больше мощность, тем больше сумма денег, которую владелец платит за каждую лошадиную силу.

Прямые налоги взимаются непосредственно с физических и юридических лиц, а также с их доходов. К прямым налогам относятся налог на прибыль, подоходный налог, налог на имущество. 

Косвенными налогами облагаются ресурсы, виды деятельности, товары и услуги. Среди косвенных налогов основными являются налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, импортные пошлины, налог с продаж

Нало́г на доба́вленную сто́имость
 (НДС) —  косвенный налог
, форма изъятия в  бюджет
 государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создаётся на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

В результате применения НДС конечный потребитель товара, работы или услуги уплачивает продавцу налог со всей стоимости приобретаемого им блага, однако в бюджет эта сумма начинает поступать ранее конечной реализации, так как налог со своей части стоимости, «добавленной» к стоимости приобретённых сырья, работ и (или) услуг, необходимых для производства, уплачивает в бюджет каждый, кто участвует в производстве товара, работы или услуги на различных стадиях.

Акциз
 —  косвенный
  налог
, налагаемый в момент производства на товары массового потребления ( табак
вино
 и так далее) внутри страны, в отличие от  таможенных платежей
, несущих ту же функцию, но на товары, доставляемые из-за границы, т. е. из других стран. Включается в цену  товаров
 или  тариф
 за услуги и тем самым фактически уплачивается  потребителем
. При реализации подакцизных товаров в розницу сумма акциза не выделяется. Акциз служит важным источником доходов  государственного бюджета
 современных стран. Размер акциза по многим товарам достигает половины, а иногда 2/3 их цены.

Вы познакомились с различными налогами и, конечно, поняли, что и физические и юридические лица выплачивают налоги согласно определенным правилам. В соответствии с Налоговым Кодексом нашего государства разработана система налогообложения.

Адам Смит (1723-1790)
 – известный шотландский экономист и философ, основоположник классической школы политэкономии в своей книге «Исследование о природе и причинах богатства народов» (1776).

Говорил о том что: Налоговая система должна быть: справедливой, понятной, удобной, недорогой.

И разработал основные принципы налогообложения:

  • Подданные государства должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно своему доходу.

  • Налог, который должен уплачивать каждый, должен быть точно определен. Размер налога, время и способ его уплаты должны быть ясны и известны плательщику.

  • Каждый налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны для плательщика.

  • Каждый налог должен быть так устроен, чтобы он извлекал из кармана плательщика возможно меньше сверх того, что поступает в кассы государства.

– Исходя из этих принципов мы можем говорить что,

Налоговая система
 – совокупность налогов, форм и методов их построения и взимания, определяемая законодательством государства.

–  Как происходит уплата налогов
?

*Налог с заработной платы (НДФЛ) за работника платит работодатель. При наличии других доходов необходимо заполнить налоговую декларацию.

*Что касается налога на имущество и налога на транспортное средство, то извещение о том, сколько и когда необходимо уплатить, придёт домой по почте ценным письмом с уведомлением.

*Сегодня многие налоги можно оплатить не выходя из дома. Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться интернет-сервисом «Заплати налоги»

Куда же поступают уплаченные нами налоги?

-Что будет, если налоги не будут оплачиваться?

Если налогоплательщик опоздал с оплатой, значит, сам себя наказал — кроме налога придётся уплатить пени за просрочку платежа.

Пе́ни
 — вид  неустойки
штрафная
 санкция за невыполнение в срок или несвоевременное выполнение установленных законом или договором обязательств, начисляющаяся в  процентах
 от оговорённой в договоре суммы за каждый просроченный день. Применяется при задержке оплаты поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг, а также при просрочке уплаты налогов и других платежей, предусмотренных в договоре или законом. В спорных случаях, а также в случае злостного уклонения от выплаты пени вопросы решаются в судебном порядке.

Неуплата налогов влечёт административную и в некоторых случаях уголовную ответственность.

– Отдельным категориям налогоплательщиков законодательство предоставляет налоговые льготы — возможность не уплачивать налог либо уплачивать его в меньшем размере.

– Распространяется ли понятие «льготы» на уплату налогов?

Государство иногда предоставляет льготы по уплате налогов. Например, люди, продающие квартиру или дом через три и более лет, после их покупки, налог с дохода от такой продажи не платят в отличие от тех, кто продаёт, не прожив там и трёх лет

В разных странах ставки налога на доходы физических лиц разные. Так, в Швеции — 56,6%, в Великобритании — 50, в Португалии — 46,5, в Венгрии — 16, в России — 13, а в Омане, Катаре и Кувейте — 0%.

Примерный вывод:
 налоги – это благо для развития общества и государства, так как являются главным источником формирования казны государства, которая расходуется на решение важных государственных задач и социальных проблем общества.

1. Что такое налоги?

Выберите слова, которые характеризуют налог

– по возможностям

На что государство тратит деньги, собранные в качестве налогов?

. Что делает государство, если граждане не платят налоги?

Сколько процентов в Казахстане составляет подоходный налог?

Что такое пеня?

Тест «Да»- «нет» (да «+», нет «-»).

1. Налог является обязательным платежом+

2. Налоги нужны государству для содержания государственных структур.+

3. Налогоплательщикам могут быть только фирмы.-

4. Юридические лица – это фирмы, учреждения и организации.+

5. Примером товара (услуги) общественного пользования может служить услуга портного-



«Жетім балалар мен ата – анасының қамқорлығынсыз қалған балаларға арналған Песчан №2 арнайы жалпы білім беру мектеп –интернаты» КММ

Занятие по финансовой грамотности на тему: «Налоги»
.

КОНСПЕКТ ЗАНЯТИЯ ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ НАЛОГИ

Воспитатель 1 группы:Чайка А. В.

Оцените статью