уроки бухгалтерского учета на дому по изложению урока финансовой грамотности и экономики семейный бюджет 3 5 классы

Презентация к уроку по теме “Семейный бюджет”

преподаватель дисциплины
«Основы финансовой грамотности»

Фоменко Надежда Васильевна

https://www.youtube.com/watch?v=_2Vm2SDt58s

Просмотр видеоролика кот Бориска и финансовая грамотность

Какое слово
зашифровано в ребусе?

Тема урока
«Семейный бюджет»

Цель урока: познакомиться с понятием «бюджет» и научиться его использовать.
– рассчитать семейный бюджет на примере среднестатистической рабочей семьи Ростовской области.

Что означает слово
бюджет?

Слово бюджет происходит от галло «bouge » а затем бывшего фр. « bougette », что обозначало небольшой кошелек, прикрепленный к поясу и содержащий разменные монеты, которые расходовались на повседневные нужды

Бюджет – это совокупность всех доходов и расходов за определенный
период времени (месяц или год).

Семейный бюджет – это сумма всех доходов и расходов семьи за определённый
период времени.

Доходы – это поступления денежных средств в семейный бюджет.

Расходы – затраты денежных средств из семейного бюджета

диалог-игра
«Доход и расход»

Папа получил зарплату – это ?
Бабушка заболела – это?
Выиграли в лотерею — это?
Потеряли кошелёк — это?
Продали часть урожая помидор — это?
Порвались штаны — это?
Заплатили за воду — это?
Купили арбуз — это?

Доходы

Расходы

СТАТЬИ ДОХОДА

СУММА В РУБЛЯХ

СТАТЬИ РАСХОДОВ

СУММА В РУБЛЯХ

ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА

60.000
25.000

ПИТАНИЕ

Коммунальные услуги

СТИПЕНДИЯ

1.700

ТРАНСПОРТНЫЕ ЗАТРАТЫ

РАЗВЛЕЧЕНИЯ/ХОББИ

ОБЩИЙ ДОХОД СЕМЬИ

ВСЕГО РАСХОДОВ ЗА МЕСЯЦ

Темп роста-свободные денежные средства:

Структура затрат семьи Половинкиных

Доходы

Расходы

СТАТЬИ ДОХОДА

СУММА В
РУБЛЯХ

СТАТЬИ РАСХОДОВ

СУММА В РУБЛЯХ

ЗАРПЛАТА

60.000
25.000

ПИТАНИЕ (37%)

Коммунальные услуги (18%)

СТИПЕНДИЯ

1.700

Транспортные затраты (12%)

РАЗВЛЕЧЕНИЯ/ХОББИ (10%)

ОБЩИЙ ДОХОД СЕМЬИ

ВСЕГО РАСХОДОВ ЗА МЕСЯЦ

Темп роста – свободные денежные средства (23%) :

86 700
32 079
15 606
10 404
8 670
66 759
19 941

Виды бюджета

ВИД БЮДЖЕТА

ЗНАЧЕНИЕ

ДЕФИЦИТНЫЙ

ДОХОДЫ  РАСХОДОВ

ПРОФИЦИТНЫЙ

ДОХОДЫ РАСХОДОВ

СБАЛАНСИРОВАННЫЙ

ДОХОДЫ РАСХОДАМ

Какое новое понятие вы сегодня узнали?

Цель урока: познакомиться с понятие бюджет и научиться его использовать.
– рассчитать семейный бюджет на примере среднестатистической рабочей семьи Ростовской области.

Домашнее задание: рассчитайте бюджет своей семьи, проанализируйте и определите вид бюджета.

«Бюджет» – это структура всех доходов и расходов за определенный период времени (неделя, месяц, год) Термин «бюджет» пришёл из Англии, дословно он означал «кожаный мешок» Понятие «бюджет» имеет отношение к различным сферам деятельности человека. Бюджет есть у государства, области, города, фирмы, семьи.

Бюджет семьи Доходы семьи Денежные Предоставление льгот Натуральные

Доходы Семейного бюджета Заработная плата членов семьи Пенсии и стипендии Доходы от ценных бумаг Доходы от сдачи недвижимости других средств в аренду Выплаты и льготы из общественных организаций Доходы от других источников Доходы от приусадебного хозяйства Доходы от предпринимательской деятельности Источники доходной части семейного бюджета

Бюджет семьи Расходы переменные постоянные циклические сезонные непредвиденные

Доход –деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого либо рода деятельности. Все полученные средства составляют совокупные доходы Расход –затраты, издержки, потребление чего –либо для определенных целей.

Расчет бюджета семьи

Виды семейного бюджета Избыточный (профицит бюджета) Сбалансированный . Доход Расход Доход Расход Доход Расход Дефицит бюджета

Бюджет семьи диктует стиль жизни семьи!

Продовольственная корзина Во всех трех случаях в продовольственной корзине должны обязательно присутствовать следующие наименования продуктов: 1) хлеб; 2) сахар; 3) масло; 4) мясо; 5) рыба; 6) молоко; 7) яйцо; 8) картофель; 9) овощи; 10) фрукты.

Немецкий философ Бертольд Авербах: « Нажить много денег- храбрость, сохранить их – мудрость, а умело расходовать- искусство»

Личное финансовое планирование

1. Человеческий капитал

2. Способы принятия финансовых решений

3. Домашняя бухгалтерия. Личный бюджет, его структура, способы составления и планирования

4. Личный финансовый план

Человеческий капитал – совокупность знаний, умений, навыков, использующихся для удовлетворения многообразных потребностей человека и общества в целом.

Человеческий капитал включает природные способности (интеллект, талант), здоровье, а также образование и практические навыки человека.

Размеры состояния определяются не величиною доходов, а привычками и образом жизни.

Марк Туллий Цицерон

Принципы обращения с индивидуальным человеческим капиталом

Ваше благополучие зависит от ваших собственных решений.

Принять финансовое решение – значит выбрать одно из направлений действий с учетом того, что впоследствии оно может оказать серьезное влияние на финансовое состояние человека

Принятие любого финансового решения предполагает несколько шагов

Активы – это все то, что находится в вашей собственности (денежные средства, квартира, земельный участок, автомобиль, драгоценности, авторские права и т.д.).

Пассивы – это ваши обязательства, то, что вы должны кому-то (платежи за различные коммунальные услуги, кредиты, долги, алименты, выплаты по решению суда).

РАЗНИЦА МЕЖДУ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ

Основные характеристики с помощью которых можно оценить качество любых активов

Результатом ведения бюджета является баланс

Личный финансовый план – это долгосрочный прогноз финансовых потоков (доходов и расходов) семьи.

Задуматься о своих деньгах один день в месяц важнее, чем тридцать дней их зарабатывать

Личный совокупный капитал

Личное финансовое планирование состоит из двух этапов:

Этап 1. Формулирование целей

Этап 2. определение источника необходимой суммы

Презентации разработаны в качестве вспомогательных материалов к учебно-методическим комплексам по финансовой грамотности для 5-7 классов и предназначены для использования в учебном процессе для сопровождения занятий по финансовой грамотности. Главная функция презентации – наглядное представление предмета занятий обучающимся.

Структура расходов семьи

Презентация является материалом, наглядно представляющим структуру расходов современной семьи. Вводятся понятия: обязательные и желательные расходы, регулярные и эпизодические расходы. Объясняется, как желательные расходы могут превратиться в обязательные, если взять кредит в банке. В заключение предлагается домашнее задание в форме мини-проекта по составлению списка расходов учащегося.

Планирование расходов семьи и семейный бюджет

Презентация раскрывает темы планирования расходов семьи и ведения семейного бюджета. В ней демонстрируется, что тем, кто ведет домашнее хозяйство, всегда нужно знать: сколько денег у них есть, на что их нужно потратить и в каком количестве, как вести учет доходов и планировать расходы. Нужно также знать, сколько и на что уже потрачено (вести учет расходов) и сколько денег осталось до конца месяца, контролировать свои расходы.

Составление плана расходов

Материал для 5 класса. Рекомендуется использовать презентацию на занятии 12 «Учимся считать семейные расходы». Ученикам предлагается решить задачу о покупке нового телевизора в семье Озеровых. Перечисляются основные направления и размер ежемесячного расходования денежных средств в семье. Предлагается определить, сколько месяцев придется копить на телевизор, если не сокращать ежемесячные расходы. Также дается правильный ответ и решение задачи для рефлексии выполнения задания.

Факторы, влияющие на размер заработной платы

Презентация рассказывает об основном источнике дохода большинства современных людей — заработной плате. Рассматриваются основные факторы, влияющие на размер заработной платы: количество времени, которое тратит работник на выполнение своих обязанностей; профессиональная область; уровень образования и квалификации работника; регион его проживания.

Чем хороши и чем плохи символические деньги

Презентация посвящена истории развития денег, начиная с товарных денег. Далее рассказывается о металлических, бумажных и безналичных деньгах. Кратко описывается путь до бумажных — символических — денег. Описываются причины появления таких денег, направления использования, преимущества, разъясняется, кто имеет право печатать такие символические деньги. Отдельно выделены недостатки такого вида денег — их быстрое обесценивание. Презентация завершается описанием безналичных денег.

Виды доходов

Презентация посвящена видам доходов. В ней представлена информация о видах доходов современного человека. Работа по найму (в частной компании или государственной организации за зарплату) может быть надежным и постоянным источником дохода. Представлены виды доходов работника: заработная плата, бонусы. Также показано, что бывают доходы от предпринимательской деятельности, от управления собственностью.

Баланс доходов и расходов

Презентация посвящена важной составляющей финансовой грамотности — финансовому планированию и финансовой дисциплине. Потребностей у человека может быть много, а ресурсов — ограниченное количество. Планирование доходов и расходов, а также их балансировка — одна из основных идей видеоматериала.

Что такое налоги

Презентация просвещена теме налогов в государстве. У государства много функций, в том числе, обеспечение людей на определенном уровне бесплатным образованием, медициной. Государство для защиты мирной жизни имеет армию и полицию. Развитие страны обеспечивают культурная и научная деятельность. Именно для поддержания на должном уровне многих жизненно важных функций государство собирает налоги с граждан.

Какие бывают пособия

Презентация начинается с перечисления способов получения людьми доходов: работа, сдача квартиры в аренду. Упоминается о важности наличия финансовой подушки безопасности. Однако не у всех людей есть возможность сдавать квартиру или не все могут работать: есть люди, которые временно не могут работать из-за болезни, или, например, молодые мамы, которые ухаживают за маленькими детьми. Помощь также нужна тяжелобольным людям, которым врачи присвоили инвалидность, пожилым людям, которые уже просто не имеют сил работать. В поддержке нуждаются безработные — то есть те, кто может и хочет работать, но по различным причинам работы не имеет. Государство помогает во всех этих случаях. Презентация раскрывает виды социальной поддержки в нашей стране.

Угрозы для банковского вклада

В презентации представлены и структурированы риски, которым могут подвергнуться сбережения семьи при размещении их в банковские вклады. Вводится понятие «страхование вкладов». Презентация рассматривает ситуации мошенничества в сфере вкладов, а также иллюстрирует грамотные действия потребителя при открытии вкладов.

Разумный потребительский выбор

Презентация демонстрирует, что при принятии потребительских решений, связанных с расходами, следует делать разумный выбор. Это значит, что надо в первую очередь заботиться об оплате жизненно необходимых потребностей и избегать расходов, которые впоследствии вызовут сожаление. Презентация показывает, что расходы семьи делятся на обязательные, желательные, но не обязательные и нежелательные.

Откуда страховая компания берет деньги на компенсацию?

Цель презентации — разъяснить практический смысл и общую схему страхования, показать различные виды страхования. В жизни случаются различные неприятности. Возможность того, что это произойдет, называется риском. Если человек имеет страховку от таких случаев, ему выплачиваются деньги и это смягчает последствия возникших трудностей. Чтобы застраховать риск, необходимо приобрести в страховой компании специальный документ — страховой полис.

Что такое валюта

Презентация раскрывает понятия «валюта», «валютный курс». В презентации показано: какие валюты есть в мире, какая валюта называется свободно конвертируемой, а какая частично конвертируемой и неконвертируемой. Раскрывается понимание того, что поскольку валютный курс часто меняется и, порой, очень стремительно, то он влияет как на экономику ряда стран, так и на бюджет отдельно взятой семьи. Именно поэтому часто можно слышать совет, что сбережения лучше хранить в нескольких валютах на счетах в банках. Приводятся соображения, позволяющие решить, какую валюту при поездках в другие страны лучше брать с собой.

От чего зависит благосостояние семьи

Видеоматериал иллюстрирует понятие «благосостояние семьи», демонстрирует, что оно в значительной степени зависит от стабильного денежного дохода. При этом отмечается, что сам по себе уровень доходов семьи не говорит о высоком или низком уровне благосостояния — оно может зависеть и от других факторов. Например, от того, где семья проживает, поскольку в разных населенных пунктах, различных регионах цены на необходимые для жизни товары и услуги могут заметно отличаться. И у семей с одинаковым доходом в разных регионах может быть разный уровень благосостояния.

Учимся оценивать финансовое поведение людей

В видеоматериале показывается, что повседневная жизнь связана со множеством решений, имеющих финансовые последствия. При этом многие подобные решения трудно распознать, ведь не всегда при их принятии требуется доставать кошелек. Приводятся примеры принятия финансового решения с подробным разбором и оценкой возможных вариантов. Формулируются основные правила финансово грамотных решений, прежде всего, это оценка текущих возможностей и будущих последствий.

Возможности заработка для несовершеннолетних

В видеоматериале разъясняется, какие возможности зарабатывания денег существуют для несовершеннолетних. Подробно сообщается о ключевых требованиях российского законодательства, связанных с трудом несовершеннолетних, — это ограничения по возрасту, необходимость получения согласия родителей, неполный рабочий день, отсутствие испытательного срока. Каждое условие подробно разбирается.

Как растут деньги

Презентация рассказывает о том, что такое сбережения, и рассматривает цели, для которых они могут быть предназначены. У учащихся должно возникнуть понимание, что сбережения позволяют купить дорогие вещи или услуги, на которые иначе не хватило бы денег, и, кроме того, могут выручить, если возникнут какие-либо жизненные трудности.

Что такое кредиты и надо ли их брать

Презентация разъясняет, что такое банковский кредит, рассматривает его особенности и отличия от займа, предоставляемого микрофинансовыми организациями (МФО), денежных средств, полученных в долг у друзей или знакомых. Презентация объясняет, что банки более внимательно, чем МФО, оценивают, может ли человек, обратившийся за кредитом, вернуть деньги, и, если считают, что шансы слишком низкие, не выдают кредит. Как результат, ставка процента по кредитам банков может быть в десятки раз ниже, чем по займам МФО,  — последние возмещают потери от систематически высокого невозврата займов тем, что берут высокий процент с тех, кто возвращает.

Презентация дает представление о возможных источниках финансовых средств, вкладываемых в бизнес с целью получения прибыли. Рассмотрено внутреннее финансирование, при котором расходы предприятия оплачиваются за счет начального капитала предпринимателя и за счет выручки, поступающей от продажи товаров или оказания услуг. Дана информация о возможности финансировать бизнес за счет внешних средств — привлекая заемный капитал или инвестиции совладельцев. Перечислены плюсы и минусы возможных вариантов финансирования бизнеса.

Как начать свой бизнес?

Презентация рассказывает о сущности предпринимательства и первых шагах, которые необходимо сделать, чтобы начать собственное дело. Учащимся демонстрируется, что предприятие начинается с идеи о том, какие товары или услуги можно производить, как и кому их продавать. Поясняется, что проработанная идея бизнеса должна быть отражена в бизнес-плане.

Презентации разработаны как вспомогательный учебный материал к учебно-методическим комплектам по финансовой грамотности. Альтернативно педагог может использовать их в рамках любой программы для обсуждения в классе отдельных тем финансовой грамотности. Анимированную презентацию предполагается использовать для оживления восприятия материалов занятия, облегчения разбора наиболее сложных моментов, а также структурирования информации. Методические рекомендации удобно использовать, чтобы быстро ознакомиться с содержанием презентации.

Материал не требует актуализации.

Мы живём в мире денег, и сегодня в планы каждого молодого человека
входит достижение материального благополучия. Представления о размерах этого
благополучия разные. Кто-то считает, что он должен стать вторым Рокфеллером, кто-то
видит себя в кресле топ-менеджера, а кто-то мечтает о баснословных гонорарах супер-модели.

Конкретные финансовые цели у каждого свои. Для их достижения не
обойтись без бухгалтерии личных финансов. В первую очередь необходимо провести
инвентаризацию того, что мы имеем. Затем подсчитать денежные потоки: сколько мы
получаем и сколько тратим. Эта информация поможет нам выбрать самую короткую
дорогу к той вершине, к которой мы стремимся.

Учёт личных финансов начинается с ответа на вопрос: чем я владею?
Этот вопрос не такой простой, каким кажется на первый взгляд. Чтобы ответить на
него, надо знать свои активы и пассивы.

Активы — это все блага, которые
находятся в вашей собственности и имеют денежную стоимость. Сюда входят деньги,
квартира, машина, шубы, бриллианты, книги, картины, кроссовки, телевизоры,
телефоны и даже зубная щётка.

С точки зрения личных финансов активы условно можно разделить на
две категории: потребительские и инвестиционные.

Потребительские активы
приобретаются для удовлетворения потребностей человека. Основная цель
потребительских активов — поддержание уровня жизни. Это телефон, телевизор,
машина и тому подобное. Они не предназначены для получения дохода, а наоборот,
требуют дополнительных расходов на их содержание.

Например, владение автомобилем влечёт за собой расходы на ремонт,
техобслуживание, страховку и бензин.
Эта категория активов необходима в современной жизни, но быстро теряет в
стоимости. Например машина, только что выехавшая из
автосалона, сразу теряет минимум 10 %, а после первого года эксплуатации —
около 20 % стоимости.

Инвестиционные активы
приобретаются с целью получения текущего дохода или дохода за счёт роста
стоимости при последующей продаже. К ним относятся собственный бизнес, ценные
бумаги, квартира для сдачи в аренду, драгоценные металлы (конечно, если это не
золотая цепочка, которую вы постоянно носите).

Некоторые активы могут быть одновременно потребительскими и
инвестиционными, например дача, на которую вы приезжаете в летний отпуск и по
выходным. С одной стороны, вы используете её для удовлетворения своей
потребности в отдыхе на природе.

С другой стороны, если дача через несколько лет вырастет в цене,
вы сможете продать её, получив неплохой доход.

Любой актив можно рассмотреть в трёх измерениях: ему присущи
ликвидность, доходность и надёжность.

Ликвидность — это способность любой
актив превратить в деньги. Очевидно, что деньги — это самоликвидный
актив. Также ликвидным является банковский вклад, поскольку по закону вам
обязаны его вернуть по первому требованию. Автомобиль менее ликвиден, поскольку
поиск покупателя требует немалого времени и усилий.

Ликвидность зависит от спроса и предложения, а также от наличия
организованного рынка для данного актива. Ещё в начале 2008 года квартира была
относительно ликвидным активом: для её продажи требовалось от недели до трёх
месяцев. А после наступления кризиса квартира без существенного дисконта к
рыночной цене может очень долго искать своего покупателя.
Надёжность — это способность актива противостоять рискам. Чем надёжнее
актив, тем ниже риск недополучения или даже
неполучения дохода, на который вы рассчитывали, покупая данный актив.

У многих инвесторов высший уровень надёжности ассоциируется с
государством. Однако в 1998 году в России и обыватели, и профессиональные
инвесторы пострадали от дефолта по государственным долговым обязательствам.

Казалось бы, самый надёжный актив — это деньги, но даже они
подвержены множеству рисков. Их могут украсть, они могут сгореть, или
государство может провести очередную денежную реформу. В разное время надёжными
активами считались валюта (доллары или евро), недвижимость, депозиты, золото.
Однако время вносит свои коррективы, и любой из надёжных активов может перейти
в разряд рискованных, а иногда даже и спекулятивных. Надёжный актив особенно
трудно найти в переломные экономические моменты.

Доходность — это способность актива изменять свою стоимость во времени.

Рубль сегодня и рубль через
год оцениваются человеком совершенно по-разному. Рубль, обещанный через год,
это риск: вы можете купить на него значительно меньше, а мо­жете не купить
вообще ничего. Вы даже можете не получить этот рубль через год. По­ этому одна
и та же сумма денег имеет разную стоимость в разные моменты времени. Стоимость
денег во времени можно измерить в процентах.

Например, вы можете взять
кредит в банке на один год под 20 %. Взяв сегодня 100 000 рублей, через год вы
должны будете вернуть уже 120 000 рублей.

Почему банк берет проценты за
кредит? Во-первых, банк — коммерческая организация и должен получать прибыль.
Во-вторых, он хочет компенсировать возможные потери от невозврата кредита неко­торыми
заёмщиками.

Почему именно 20 %? Потому что
у банка в данный момент есть и другие возможности для вложения денег, которые
имеют сопоставимые риски и по­зволяют зарабатывать доходность на уровне 20 %.

Доходность складывается из
двух компонентов: текущего дохода и прироста сто­имости. Например, вы можете
сдать квартиру в аренду, и она будет приносить вам рентный доход. Или же вы
можете выиграть от продажи квартиры по более высокой цене, чем вы заплатили при
её покупке.

Доходность напрямую зависит от
ликвидности и надёжности актива. Менее ликвид­ные и более рискованные активы должны
приносить более высокую доходность, иначе их никто не станет покупать. И
наоборот, ликвидные и надёжные активы даже с низ­кой доходностью привлекают
инвесторов.

Универсальных активов, которые
являются одновременно и ликвидными, и надёжными, и доходными, просто не
существует. И даже в рамках одного измерения трудно найти идеальный актив.
Более того, каждая из трёх характеристик актива меняется во времени. Поэтому
вам необходимо примерять каждый актив к своим целям. Без понимания сути активов
и собственных целей вы не сможете принять ответственное решение в рамках
личного финансового плана.

В личных финансах пассивы — это материальные обязательства,
которые вы должны выполнить.

К ним относятся любые имеющиеся долги: неоплаченные налоги,
задолженность по кредитной карте, непогашенный кредит и тому подобное.

Только если мы вычтем из активов все наши пассивы, мы сможем
здраво оценить, чем на самом деле владеем. Заманчивая жизнь в кредит может
обернуться полным банкротством.

В любой книге о том, как стать миллионером, вы найдёте массу
поучительных историй из жизни людей, которые активно используют кредиты для
совершения покупок. У них может быть полный набор потребительских активов
(особняк, машина, яхта и так далее) и видимость материального достатка. Но если
вычесть их пассивы из активов, то останется не так много. Если у этих людей
что-то случится с доходом (например, они потеряют бизнес), то им придётся
продавать свои активы для погашения кредитов. В итоге они могут остаться ни с
чем.

Регулярный анализ своих активов и пассивов поможет вам понять, что
из них соответствует вашим целям, а что является бессмысленным бременем,
съедающим ваши время и деньги. Каждый человек заинтересован в том, чтобы его
пассивы, то есть обязательства, были меньше, а активы, то есть блага, — больше.
Для этого активы надо заставить работать, а пассивы по возможности сократить.
Как это сделать?

· Можно
вытащить из чулана старый велосипед, напрасно занимающий место, починить его и
продать. А вырученные деньги направить на приобретение нужных активов.

· Можно
выкинуть старые вещи из гаража и сдать его в аренду. Потребительский актив
«гараж», постоянно требующий расходов на своё содержание, может превратиться в
инвестиционный актив, приносящий стабильный доход в виде арендной платы.

· Можно
переоформить банковский кредит, найдя более низкую ставку в другом банке.
Размер платежей, направляемых на обслуживание обязательств по пассиву «кредит»,
станет меньше.

Это всего три примера из жизни. На самом деле вариантов
распорядиться своими активами бессчётное количество. Важно каждый актив и
пассив «примерять» к своим финансовым целям.

Домашняя бухгалтерия требует не только знания своих активов и
пассивов, но и умения их оценивать, то есть определять их стоимость.

Некоторые активы оценивать легко. Например, наличность: её нужно
просто пересчитать. Для некоторых людей, постоянно рассовывающих мелочь по
карманам, окажется приятным сюрпризом количество денег, спрятанных в разных
куртках. Размер средств на банковском счёте тоже легко узнать — в банковском
отделении или через онлайн-банк. Если ценные бумаги торгуются на рынке, то вы
сможете рассчитать стоимость своих вложений, умножив количество бумаг на их
текущую рыночную цену.

Недвижимость оценить труднее, ведь для этого вы не пойдёте завтра
искать покупателей и спрашивать, сколько они готовы заплатить за вашу квартиру.
Однако вы можете проверить, по каким ценам продаются похожие квартиры в вашем
районе.

Самое сложное — оценить собственный бизнес. Пока вы его не
продадите, вы точно не узнаете его стоимость. Впрочем, даже в этом случае можно
попытаться сделать расчёт стоимости бизнеса, исходя из приносимой им прибыли.
Пускай этот расчёт будет лишь приблизительным, но это лучше, чем ничего или
игнорировать свои ценные активы.

А мелкие активы (мебель, одежду, обувь и тому подобное) можно и не
учитывать: они вряд ли сделают существенный вклад в общую стоимость ваших
активов.

Размер своих пассивов рассчитать нетрудно. Сумма задолженности,
будь то налоговые сборы или квартплата, всегда указывается в извещении. Если
это банковский кредит, у вас на руках должен быть договор и график платежей по
погашению кредита.

В этом графике на каждую дату указывается не только платёж, но и
остающаяся сумма задолженности перед банком. Кроме того, определяя размер
пассивов, стоит учесть деньги, взятые в долг у друзей и родственников.

Когда вы проведёте учёт и оценку своих активов и пассивов, то
узнаете свой чистый капитал — разница между суммарной стоимостью активов
и общим размером пассивов. Чем выше чистый капитал, тем богаче человек.

Для того чтобы сделать осознанный выбор активов, необходимо знать
врагов, которые им угрожают. Враг номер один — наша собственная жадность,
которая постоянно подталкивает нас к желанию достичь всего и сразу.

В погоне за непропорционально растущими потребительскими активами
мы забываем о других составляющих нашего капитала (резерве и дополнительных
источниках дохода).

Например, швейцарская байка о бедности и богатстве гласит: чтобы
понять, какой перед ними клиент, швейцарским банкирам достаточно задать
один-единственный вопрос: сколько процентов хочет клиент?

Если он ориентируется на доходность 7—8 % годовых, банкир
понимает: это богатый человек, который хочет защитить покупательную способность
своих денег.

Если клиент просит 14—15 % годовых, то для банкира очевидно: этот
человек достаточно состоятелен, но всё ещё стремится к приумножению своего
капитала и готов принять небольшой риск.

Но если клиент хочет получить 20—30% годовых и более, то банкир
уверен: он беден или в ближайшее время станет таковым.

Второй враг —это недобросовестные финансовые посредники (банки,
страховые и управляющие компании и так далее). В погоне за клиентами они, как
правило, рассказывают лишь о преимуществах своих инструментов. И лишь мелким
шрифтом прописывают особые условия, риски и комиссии, да и то не все и не
всегда. А некоторые из них занимаются просто мошенничеством, возводя финансовые
пирамиды.
Например, управляющая компания размещает на своём рекламном билборде
следующий текст: «Мы заработали для своих клиентов доход 300 % годовых». При
внимательном изучении оказывается, что компания заработала 12 % за последний
месяц, а потом перевела эту доходность в годовое выражение. Через год
оказалось, что это был их лучший месяц, а в итоге они заработали для клиентов
17 % за год.

Третий враг — это время, которое меняет стоимость активов. Со
временем человек стареет, дом разрушается, а деньги теряют покупательную
способность. Особенно этому подвержены потребительские активы, но и инвестиционные
активы могут терять в цене. В разные времена приходит и проходит мода на разные
типы активов. И даже золото, считающееся универсальным мерилом денег, временами
дешевеет. Например, за 20 лет между 1980 и 1999 годом цена золота упала более
чем в 3 раза — с 850 до 252 долларов за унцию. Ну или давайте взглянем на
нефтяной рынок, который постоянно лихорадит, в наши дни инвесторы уже не так
спешат вкладывать свои кровные в баррели нефти, чтобы получить баснословные
барыши, как это было несколько лет назад

Если вы понимаете своего врага, то вы сможете им управлять.
Жадность можно побороть, лучше разобравшись в себе и своих желаниях. И тогда
жадность перейдёт в здоровые амбиции, которые помогут вам достичь целей через
тщательно спланиро­ванную стратегию. Со вторым врагом можно справиться, изучив
суть бизнеса каждого финансового института. Тогда вы сможете правильно выбрать
финансового посредника и подобрать подходящий для вас инструмент. И даже время
можно заставить работать на себя. Стоимость активов (особенно рискованных)
может сильно колебаться на коротком (недельном, месячном, годовом) горизонте.
Но в длительном периоде (10—20 лет), за который пройдёт хотя бы один, а то и
несколько циклов роста и падения, эти колебания сглаживаются. Так, за 10 лет
после 1999 года цена золота выросла более чем в 4 раза и превысила уровень 1000
долларов за унцию.

В конце нашего урока давайте попробуем ответить на следующие
вопросы.

1. Что такое
активы и пассивы? Приведите примеры активов и пассивов.

2. Каковы ваши
активы и пассивы?
Как лучше использовать свои активы и пассивы?

3. Как вести
учёт активов и пассивов?

4. Что из того,
чем вы владеете, можно отнести к потребительским активам, а что — к
инвестиционным?

ДОМАШНЯЯ БУХГАЛТЕРИЯ

Доходы и расходы

АКТИВЫ – это все блага, которые находятся в вашей собственности.

Потребительские:
Инвестиционные:
приобретаются для
удовлетворения
потребностей и, как
правило, требуют
денежного содержания
приобретаются с
целью получения
дохода ( бизнес,
ценные бумаги,
драг.металлы и т.д.)
ПАССИВЫ –
это материальные
обязательства, которые вы должны
выполнить.

Учет активов и пассивов

Активы – Пассивы = Чистый капитал
(Чистый капитал – это разница между суммарной
стоимостью активов и общим размером пассивов)
Чем выше чистый капитал,
тем богаче человек.

Бюджет семьи

Бюджет – это список запланированных
доходов и расходов на определенный
период времени.
Доходы
– это деньги, которые поступают
в вашу личную казну.
Расходы – это деньги, которые вы
тратите на удовлетворение своих
потребностей.

Сбалансированный:
Доходы = Расходы
Профицитный:
Доходы – Расходы = Сбережения
Дефицитный:
Расходы – Доходы = Долги

Сбережения

– это разница между доходами и
расходами, которую мы постепенно
накапливаем. По своему финансовому
смыслу – это те же расходы, только
отложенные во времени.

Вознаграждение
за наёмный труд
(з/пл, премии, гонорары )
Социальные пособия, стипендии
Прибыль от собственного бизнеса
Прибыль от инвестиций (доходы от
ценных бумаг, рента от сдачи
квартиры и т.д.)

Основные статьи семейных расходов

Жильё (квартплата, телефон и т.д.)
Еда (продукты из магазина, питание в столовой)
Транспорт (поездки на общественном транспорте,
такси или собственном авто)
Одежда
и обувь
Хозяйственные расходы (мыло, пылесос, чистящие
средства и т.д.)
Медицина (лекарства, врачи, процедуры)
Отдых
и развлечения (кино, рестораны,
дискотеки, подарки и т.д.)
Прочие расходы (в т.ч. непредвиденные)

Работа в группах

В
течении 3 минут составить
список из 3-4 основных
источников дохода и 7-8
основных категорий расходов
средней семьи

Группы расходов

Обязательные
– это
те расходы, в которых
есть абсолютная
необходимость
Необязательные
–
расходы,
предназначенные для
исполнения наших
желаний
Фиксированные
–
эти расходы
повторяются регулярно в
одном и том же размере
Переменные
– эти
расходы меняются в
зависимости от разных
факторов

Основные понятия:  доходы семьи,
 расходы семьи, налоги, бюджет, виды бюджета.

Навыки и умения: перечислять основные
статьи доходов и расходов семьи; составлять
бюджет семьи и определять вид бюджета (используя
условный пример).

Форма проведения урока: беседа с
использованием презентации, работа по группам.

Оснащение урока: компьютер, проектор,
проекционная доска, презентация “Бюджет семьи”,
карточки с заданиями для практической работы (Приложение 1)

Учебные материалы: учебное пособие
«Экономика семьи» Н. В. Новожиловой, тетрадь
творческих заданий «Экономика: моя семья» Н. В.
Новожиловой.

Тип: изучение нового материала с
применением информационных технологий.

1. Организационный момент
Сообщение темы и цели урока.
2. Изучение нового материала
Объяснение нового материала с использованием
презентации, решение задачи.
3. Закрепление нового материала
Проверка усвоение основных понятий путем
выполнения практического задания.
4. Подведение итогов урока
5. Домашнее задание

– Здравствуйте! Садитесь!

Нажить много денег – храбрость;
сохранить их – мудрость,
а умело расходовать – искусство.

Бертольд Авербах (немецкий писатель)

(Слайд № 1)

Тема нашего урока «Бюджет семьи». Сегодня на
занятии мы познакомимся с понятиями доход,
расход, бюджет,  научимся составлять и
анализировать бюджет семьи.

Прежде чем приступить к самому понятию бюджет
семьи, давайте с вами вспомним о том, что для
удовлетворения многочисленных потребностей нам
необходимы товары или услуги.

При помощи чего мы приобретаем товары или
услуги? (Предполагаемый ответ: при помощи
денег).

Каким образом в семье появляются деньги? (Предполагаемый
ответ: люди получают зарплату, пенсию).

Давайте мы сформулируем понятие дохода семьи и
запишем это определение в тетрадь. (Слайд №3).
Доходы – это все денежные и неденежные
поступления в семью.

Итак, основными видами доходов в семье будут
заработная плата, которую получают люди за свой
труд в различных организациях (прибыль у
предпринимателей), пенсия, которую получают
пожилые люди или инвалиды и пособие на детей.
(Слайд №4).

Существуют и непостоянные, разовые доходы. К
ним можно отнести наследство, бонусы, премии и
другие. В учебнике на станице 47 представлена
таблица «Виды доходов», которая поможет вам
раскрыть содержание того или иного вида дохода.
Вы обратили внимание, что в определении
говорится о том, что доходы бывают не только
денежными. Наверно вам приходилось получать
подарки или выигрывать в тире мягкую игрушку. Это
тоже будет относиться к доходам семьи. ( Слайд №5).

Чтобы существенно улучшить материальное
положение семьи, нужно стремиться к получению
постоянных доходов.

Как мы уже сказали – доходы необходимы для
удовлетворения различных потребностей членов
семьи. Назовите эти потребности. ( Предполагаемый
ответ: скорее всего учащиеся назовут в первую
очередь потребности, связанные с питанием и
приобретением различных вещей, получением
услуг).

Приобретая все необходимое для удовлетворения
потребностей, у любой семьи появляются расходы.
Запишем определение в тетрадь.  (Слайд №6).
Расходы – это денежные затраты, идущие на
удовлетворение потребностей членов семьи.

Как и доходы, расходы тоже будут делиться на
постоянные и непостоянные. К постоянным расходам
мы отнесем расходы на питание, одежду и обувь, 
оплату коммунальных платежей и услуг связи,
транспортные расходы (на содержание личного
транспорта или покупку проездных билетов). ( Слайд
№7).

Существует также особый вид постоянных
расходов – это налоги. Налоги – это обязательные
платежи государству с доходов или собственности.
(Слайд №8). В российской семье, как правило,
существуют следующие расходы на налоги:
подоходный налог в размере 13% от получаемого
дохода (не берется с пенсий и пособий), налог на
имущество (его размер зависит от величины и
количества вашего имущества), транспортный налог
(его величина зависит от специфики вашего
транспорта). Запишите определение в тетради.

Другие расходы семьи не носят регулярного
характера или являются временными. ( Слайд №9). Это
расходы на аренду жилья, покупку предметов
домашнего обихода, медицину, образование (иногда
это сезонный расход), досуг, отдых, покупку
предметов роскоши  и так далее.

Итак, зная, какие бывают доходы и расходы семьи,
мы с вами подошли к основному понятию нашего
урока – бюджет. Так что же такое бюджет и для чего
он нужен?

Бюджет – это роспись доходов и расходов за
определенный период.  (Слайд №10). Запишем это
определение в тетради. Составляется он для того,
чтобы знать, сколько было доходов и расходов у
семьи за определенный срок. В России семья обычно
составляет бюджет на месяц.  И на основе
полученных данных можно делать выводы, экономно
ли живет семья.

Итак, давайте с вами рассмотрим, какие бывают
виды бюджета. На одну чашу весов мы положим
доходы, а на другую – расходы семьи.

Первый случай, если доходы больше расходов, то
такой бюджет называется избыточным. ( Слайд №11).
Запишите формулу в тетрадь. А что мы будем делать
с излишком денег? (Предполагаемый ответ:
положим в банк, в копилку). Действительно,
излишек денег отправляют в накопления.
Накопления порой делают и намеренно, если хотят
получить в будущем дорогостоящую услугу или
покупку.

Второй случай, если доходы меньше расходов, то
такой бюджет называется дефицитным. ( Слайд №12).
Запишите формулу в тетрадь. А что мы будем делать,
если нам не хватило денег до зарплаты? (Предполагаемый
ответ: возьмем кредит в банке, достанем деньги из
копилки). Действительно, если денег не хватает,
то их берут в долг или используют предыдущие
накопления. Иногда берут в долг намеренно,
приобретая что-то важное в данный момент. Но
любой «долг платежом красен». И его необходимо
возвращать.

Третий случай, если доходы равны расходам, то
такой бюджет называется сбалансированным (от
слова «баланс», что значит равенство). ( Слайд №13).
Запишите формулу в тетрадь.  
Сбалансированный и избыточный бюджеты самые
хорошие. Можно смело сказать, что семья не
испытывает финансовых затруднений. И как
следствие этого, в такой семье больше денег можно
тратить на образование, спорт, отдых и так далее.

Сейчас мы с вами посмотрим на примере, как
составляется бюджет семьи и ответим на вопросы.

Итак, перед вами семья Ивановых (Слайд №14),
членами которой являются дедушка и бабушки
пенсионного возраста, работающие мама и папа,
сын-студент, дочь-старшеклассница и маленький
ребенок.

Бюджет семьи Ивановых за январь выглядит
следующим образом. ( Слайд №15). Как правило, при
составлении бюджета используют таблицу из
четырех столбцов: первый – вид дохода, второй –
сумма дохода, третий – вид расхода, четвертый –
сумма расхода. Строк может быть любое количество,
но последняя строка должна содержать позицию
«итого доходов» и «итого расходов».

Мы видим, что доходы семьи состоят из
заработных плат, пенсий, пособий, стипендии,
премии и банковского начисления по вкладу за
предыдущий год.  У семьи были следующие
расходы: на питание и корм для собаки, покупку
одежды, обуви и бытовой химии, на транспорт,
оплату коммунальных услуг, телефонов, налогов,
услуг образования, на покупку лекарств дедушке и
проведение досуга (ходили в театр и кино).
Итоговая сумма дохода – 100 тысяч рублей за месяц,
а сумма расходов – 75 тысяч рублей за месяц.
Выполните следующие задания. ( Слайд №16). Если вы
готовы отвечать, поднимите руку.

1. Определите вид бюджета. ( Правильный ответ –
избыточный).
2. Какие доходы и расходы постоянные, а какие
переменные? (Правильный ответ: постоянные
доходы – зарплаты, пенсии, пособия и стипендия,
непостоянные – премия и банковский процент;
постоянные расходы – на питание, коммунальные
услуги, телефон, бытовую химию, одежду и обувь,
образование, транспорт, непостоянные – досуг и
отдых, может быть – лекарства).
3. Смогут ли они в этом месяце отложить деньги на
летний отдых на море? (Правильный ответ: да,
смогут отложить 25 тысяч рублей).
Мы с вами рассмотрели пример составления бюджета
семьи за месяц.

Сейчас, я раздам вам листы с заданием,  и вы
должны будете совместно с товарищем по парте
выполнить его в течение 5 минут. ( Приложение
1) Обратите внимание, что бюджет должен
быть составлен строго в таблице.

(При проверке задания, важно, чтобы учащиеся
не только правильно разнесли в таблицу виды
доходов и расходов, но и определили вид бюджета и
сделали вывод о том, что будет делать семья с
избытком средств. Ответы должны быть
проанализированы.)

Давайте вспомним, с какими новыми
экономическими понятиями мы познакомились на
уроке? (Предполагаемый ответ: доходы, расходы,
налог, бюджет, виды бюджета).

Активным учащимся за правильные ответы
выставить оценки.

Итак, сегодня на уроке мы с вами познакомились с
важнейшими элементами семейной экономики –
видами доходов и расходов семьи, научились
составлять семейный бюджет, определять его вид и
делать выводы.  Надеюсь, что вы поняли, как
важно составлять бюджет, и теперь будете
помогать родителям в его разработке и анализе. На
следующем занятии мы поговорим с вами о том,
каким образом можно увеличить доходы или
сократить расходы в семье.

Учебник: гл.3. пар. 9, 10 (читать и отвечать на
вопросы). 
Тетрадь творческих заданий: гл.3 №№ 7, 10.

(Можно предложить учащимся составить бюджет
их семьи. При этом, конечно, недопустимо просить
школьников выяснять конкретные суммы семейных
доходов и расходов. Эти показатели могут быть
условны или приблизительны).

1. Ермакова И. В., Протасевич Т. А. Начала
экономики. Учебно-методическое пособие для
преподавателя. – М.: МЦЭБО, 1999.
2. Школа юного экономиста. Разработки занятий для
младших школьников / авт.-сост. М.М. Воронина. 
– Волгоград: Учитель, 2008.
3. Как вести семейный бюджет: учеб. пособие / Н. Н.
Думная, О. А. Рябова, О. В. Карамова; под ред. Н.Н.
Думной. – М.: Интеллект-Центр, 2010.
4. Достижения молодых. Личная экономика.
Методическое руководство для учителя и
консультанта. – Junior Achievement Russia. М ОО «Достижения
молодых», Москва, 2004.
5. Симоненко В. Д., Шелепина О. И. Семейная
экономика: Учебное пособие для 7-8 классов
общеобразоват. учрежд. Образовательная область
«Технология». – М.: Вита-Пресс, 2002.
6. Экономика для 3-5 классов. Барбара Дж.
Флауренс, Пенни Каглер, Бонни Т. Мезарос, Лейна
Стилс, Мэри С. Сьютер / Пер. с англ. Т.
Равичевой, под ред. С. Равичева.  МЦЭБО,
2006.

1. http://www.7budget.ru – сайт
журнала «Семейный бюджет»;
2. http://ekonomica.org – сайт по
основам финансовой грамотности;
3. http://ekonomica.info – сайт по
основам финансовой грамотности с
видеоматериалами;
4. http://www.mirkin.ru – библиотека по
финансово – экономической тематике;
5. http://www.dostatok.ru – сайт по
основам финансовой грамотности.