какие налоги мы платим и как это делать разумно

КАКИЕ НАЛОГИ МЫ ПЛАТИМ И КАК ЭТО ДЕЛАТЬ РАЗУМНО Финзачет

C 26 октября по 15 декабря – методические вебинары для педагогов

ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ

Для учащихся средних и общих образовательных организаций

Для студентов профессиональных образовательных организаций

Для воспитанников организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

Бесплатно и просто

Курсы создают профессионалы

Программы уроков составлены профессионалами, среди которых — ведущие сотрудники Сбера и СберУниверситета, эксперты АРФГ, Ассоциации ФинТех и других крупнейших компаний.

Ценные знания за короткий срок

Чтобы получить знания в академии СберСовы, не нужно тратить годы — вы прокачаете свои навыки по выбранной теме всего за несколько вечеров. Даже если сейчас вы изучаете другую дисциплину (например, менеджмент), знания по экономике и финансам помогут эффективно выстроить личный бюджет.

Глубокая проработка каждой темы

Особенность курсов платформы — глубокая проработка каждой темы. Советы от профессионалов с высокой квалификацией и различные программы обучения позволят вам за несколько часов получить необходимые навыки. Вы также сможете пройти обучение и по другим финансовым темам в соседних разделах.

Основной задачей государства является забота о своих гражданах. Для предоставления образовательных, медицинских и других социальных услуг работают государственные учреждения. Правоохранительные органы следят за общественным порядком и безопасностью. Армия обеспечивает оборону страны. Но для их работы нужны деньги. Деньги выделяются из государственного бюджета, огромную долю которого составляют налоги, таможенные сборы и другие обязательные отчисления.– это законодательно установленный обязательный, индивидуально оформленный денежный платеж, который периодически взимается с юридических и физических лиц для финансирования деятельности государства. Он взимается и уплачивается только в денежной форме. Это значит, что нельзя заплатить налог товарами, продуктами и другими материальными и нематериальными эквивалентами. Все налоги устанавливает в законодательном порядке государство. Основным документом в сфере налогообложения является Налоговый кодекс. Он и определяет основы налоговой системы в стране. Многие люди задаются вопросом, зачем, собственно, платить налоги, что это дает? Насколько реально общее благо, которое реализуется на средства налогоплательщиков?В результате к настоящему времени оформились современные функциональные принципы налогообложения, отражающие современные требования к налогообложению со стороны государства и налогоплательщиков и основные тенденции налоговой политики. Это всеобщность налогообложения, исключение двойного налогообложения, стабильность налоговой системы в течение достаточно длительного периода, простота и ясность системы и процедуры уплаты налогов, установление размера налога с учетом возможностей налогоплательщика (то есть уровня его доходов), оптимальность налоговых изъятий, обеспечивающая достаточное финансирование государственных расходов с одной стороны и относительно небольшое и равномерно распределенное налоговое бремя для налогоплательщиков с другой, минимизация затрат на взимание налогов, корректировка распределения доходов для обеспечения социальной стабильности в обществе, соответствие налогообложения структурной политике государства, воздействие на стабилизацию экономического цикла, уровень занятости, инфляцию. Налоговый кодекс Республики Беларусь — это основной документ, регламентирующий в комплексе все направления налоговых отношений в стране. Налоговый кодекс упорядочивает все законодательные акты, действующие в налоговой сфере. Он устанавливает систему налогов, сборов, пошлин, взимаемых в бюджет Республики Беларусь, основные принципы налогообложения, регулирует властные отношения по установлению, введению, изменению, прекращению действия налоговых платежей и отношения, возникающие в процессе исполнения налогового обязательства, осуществления налогового контроля, обжалования решений налоговых органов, а также определяет права и обязанности плательщиков, налоговых органов и других участников отношений, регулируемых налоговым законодательством.

§ 1  Государство и налоги

Существует два наиболее эффективных способа государственного регулирования экономики. Это бюджет и налогообложение. Темой этого урока будут налоги.

В нашей стране, так же как и в других странах мира, каждый гражданин является налогоплательщиком. Статьей 57 Конституции России установлено, что каждый должен платить законно установленные налоги и сборы. В тоже время многие люди не знают, что это такое и зачем их надо платить.

Мы дадим определение налогов, вспомним историю их происхождения, Также рассмотрим вопросы – зачем нужны налоги и почему платить налоги – это очень важная обязанность ражданина страны.

Любое современное государство не может существовать без налогов, так как именно они являются основным источником формирования бюджета.

Старая как мир истина – государство живет и крепнет за счет налогов.

§ 2  История происхождения налогов

Налоги появились в древние времена в период разделения общества на классы и возникновения государств, в виде «взносов» граждан для содержания публичной власти. В классической древности их значение не было так велико, как сейчас. На нужды государства тратились накопленные ранее сокровища, взималась дань с побежденного противника, широко использовался труд рабов. Да и многие государственные деятели работали не за плату, и даже тратили свои собственные средства на какие-либо государственные нужды. Так было в Древней Греции. В Древнем Риме налоги платили все, кроме полноправных граждан. Но денег не хватало и пришлось выдумывать косвенные сборы. Одним из первых налогов был введен императором Веспасианом налог на общественные туалеты. Племянник императора усомнился в почтенности таких платежей, Веспасиан ответил знаменитой фразой: «Деньги не пахнут». В дальнейшем роль налогов становилась все более очевидной, потребность в них возрастала, появлялось все больше их видов. Кроме налогов на имущество и подушной подати, в каждой стране были самые разнообразные налоги. Налоги на скот, на производство железа, в России Петр Первый ввел налог на бороды, а еще были дымной, на лапти и много других. На рубеже 19-20 веков в общих чертах практически сложилась система налогообложения, которая в различных вариантах существует и сейчас.

§ 3  Толкование слова «налог»

История знает множество разнообразных форм изымания денег и ценностей у населения: дань, барщина, полюдье, оброк, церковная десятина. Поэтому очень важно определить, что же такое налог?

Сначала обратимся к Закону «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». Статья 2 гласит: «Под налогом, сбором, пошлиной и другим платежом понимается обязательный взнос в бюджет соответствующего уровня или во внебюджетный фонд, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, определяемых законодательными органами». Определение достаточно сложное, требует пояснений. В законе как равнозначные перечисляются налоги, сборы, пошлины. Указаны «бюджеты соответствующего уровня», такие как федеральный, субъектов федерации и местный. Внебюджетные фонды бывают разные, например Пенсионный фонд, в который делают взносы как организации, так и сами граждане, и из которого выплачиваются пенсии.

В Толковом словаре Даля слово «налог» поясняется как «подати, повинности деньгами, припасами, налагаемые на сословия, на торговлю, промыслы».

Современный словарь дает совсем короткое определение: налоги – это вид обязательных платежей взимаемых государством с юридических и физических лиц.

Обратимся же к современному законодательно установленному определению налогов.

Налоги – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в виде части принадлежащих им денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (п. 1 ст. 8 « Понятие налога и сбора» Налогового Кодекса РФ).

Существуют два очень важных понятия, связанных с налоговым законодательством: физическое лицо и юридическое.

Физическое лицо в налоговом праве это человек, обладающий налоговой дееспособностью. Это мы с вами, простые граждане, обладающие дееспособностью.

Юридические лица – это предприятия, объединения, учреждения, общественные организации. Обладают имущественной самостоятельностью, имеют имущество на праве собственности, самостоятельный баланс, счет в банке. Есть устав, учредительные документы, зарегистрированные в установленном порядке. Несут самостоятельную ответственность по своим обязательствам.

§ 4  Почему надо платить налоги?

На самом деле, никто налоги платить не любит, но их платить надо потому, что:

– обязанность уплаты установлена законодательно;

– за неуплату налогов предусмотрена уголовная ответственность (ст.ст. 198, 199 УК РФ).

Но это далеко не все. Мы к государству, в котором живем, предъявляем определенные требования. Представьте такую ситуацию – Вы не платите, Ваши друзья и близкие не платят, вообще никто не платит налоги. Что тогда будет?

В таком случае у государства не будет денежных средств на выполнение своих функций, таких, как защита страны, борьба с преступностью, и т.д. Поэтому налоги надо платить, чтобы у нас была медицина, чтобы развивалось образование, работали музеи, библиотеки и чтобы жили достойно пенсионеры.

И возникает следующая схема. Мы зарабатываем деньги и какую-то их часть передаем государству. Государство их собирает и справедливо перераспределяет не на себя, а на общество.

В нашей стране самый низкий подоходный налог в Европе – 13%.

Повышенная налоговая ставка – до 30 и 35% устанавливается в отношении дивидендов, доходов от выигрышей и призов.

Существуют налоговые льготы – полное или частичное освобождение от налогов конкретных юридических или физических лиц. Представляют собой один из элементов налоговой политики и имеют экономические или социальные льготы.

Если налоги – обязательные платежи, взимаемые государством с населения, значит, размеры их, сроки и порядок уплаты, регулируются законами, которые должны быть известны тем, кто платит налоги.

В РФ существует система налогового законодательства. В нее входят законы и подзаконные нормативные акты. Это «Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», «О подоходном налоге с физических лиц», « О подоходном налоге с предприятий» и другие. К подзаконным актам относятся: указы Президента РФ, приказы и инструкции министерств и ведомств, другие правовые акты.

Закон устанавливает ответственность за нарушение налогового законодательства, права налоговых органов, виды налогов и т.д.

Налоговая грамотность – вещь очень важная. Государство возвращает своим гражданам 13% от суммы, потраченной на лечение, обучение, покупку квартиры. Все это так же прописано в налоговом законодательстве.

Список использованной литературы:
Боголюбов Л. Н., Городецкая Н. И., Иванова Л. Ф. Обществознание. 8 кл. / Под ред. Боголюбова Л. Н., Ивановой Л. Ф.– М.: Просвещение.
Кравченко А. И. Обществознание 8. – М.: Русское слово.
Никитин А. Ф. Обществознание 8. – М.: Дрофа.
Словарь терминов и понятий по обществознанию /автор – составитель А. М. Лопухов.- М.: Айрис-пресс.
С. В. Краюшкина Тесты по обществознанию: к учебнику «Обществознание. 8 класс» под ред. Л.Н. Боголюбова и Н. И. Городецкой/ С. В. Краюшкина.-М.: Издательство «Экзамен».


Профессор, профессор. Здравствуйте, а вы бы не могли сходить с нами в магазин,
пока наши родители заняты?


Доброе утро, конечно, вот только подождите несколько минут, я закончу заполнять
свою налоговую декларацию.

– Налоговую
декларацию? А нельзя ли её заполнить потом, это всего лишь очередная ваша
взрослая никому не нужная бумажка.


«Никому не нужная бумажка» – интересное определение, я такого ещё ни разу не
слышал. Так может, вы ещё и не знаете от том, что такое налоги и почему их
нужно обязательно платить?
– Мы, конечно, слышали с Юлей, что все взрослые платят
какие-то там налоги, но то, что это нужно делать обязательно, да и ещё заполняя
разные там бумажки, мы слышим в первый раз. Профессор, а расскажите мне с Юлей,
что такое налоги?

Налоги
– это
обязательные платежи государству. Каждый, кто работает на территории нашей
страны, отдаёт небольшую часть заработанных денег государству.

В
истории развития общества ещё ни одно государство не смогло обойтись без
налогов, поскольку для выполнения своих обязанностей перед обществом ему
требуется определённая сумма денежных средств. И здесь стоит помнить о главном
– об ответственности и уважении.


То есть в налогах главное – ответственность и уважение?


Именно так, государство должно
заботиться о своих гражданах, оказывать помощь тем, кто в ней нуждается,
создавать инфраструктуру, обеспечивать безопасность. Ну а общество, со своей
стороны, должно платить налоги, иначе выполнение государством своих основных
обязанностей станет невозможным.


КАКИЕ НАЛОГИ МЫ ПЛАТИМ И КАК ЭТО ДЕЛАТЬ РАЗУМНО

Налоги
можно назвать основным доходом государства. Эти доходы
государство собирает в бюджет, а потом распределяет их. В
среднем около 80 % государственного бюджета – это собранные налоги, а остальные
20 % – это безвозмездные поступления и неналоговые доходы.

Например, школа, в
которой ты учишься, сама денег не зарабатывает, поэтому государство финансирует
её из бюджета. А по сути –
из налогов, которые заплатил твой папа и другие люди,
предприятия и так далее. Именно поэтому так
важно платить налоги: ведь если этого не делать, у государства просто не
будет денег на школы, больницы, новые дороги и так далее.

Представьте
такую ситуацию – я не плачу налоги, вы не платите, ваши друзья и
родители не платят, вообще никто не платит налоги. Что тогда будет? В таком случае у государства не будет
денег на выполнение своих функций, таких как защита странны, борьба с преступностью,
обеспечение граждан бесплатной медициной и образованием. На улицах бы стало
грязно, перестал ездить общественный транспорт, асфальт на дорогах просел в
страшных ямах, дома начали бы разрушаться, в общем, в стране наступил бы полный
кошмар и хаос.

Поэтому
налоги, которые платит человек, его родственники, соседи и все граждане страны
– это общий вклад людей в свою собственную безопасность и комфортную жизнь.
Ответственный гражданин никогда не задаёт себе вопрос: «Нужно ли мне платить
налоги?»

Кстати,
уплата налогов – одна из главных конституционных обязанностей граждан
России.

В
древние времена государство собирало налоги натурой: продуктами, шкурами
зверей, глиняными горшками и другими полезными в быту предметами. Как правило,
размер этих налогов был не фиксированным и всё зависело от аппетита конкретного
руководителя: короля, вождя племени или князя. Очень часто он действовал по
принципу «беру столько, сколько считаю нужным», что нередко приводило к
недовольству подданных.


КАКИЕ НАЛОГИ МЫ ПЛАТИМ И КАК ЭТО ДЕЛАТЬ РАЗУМНО

Несмотря
на это, взамен даже такие горе-правители обеспечивали своим поданным защиту,
как минимум от уплаты налогов другим «господам».

Позднее
шотландский экономист Адам Смит
предложил четыре принципа налогообложения:

· подданные
государства должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно
своему доходу;

· налог,
который будет уплачивать каждый, должен быть точно определён. Размер налога,
время и способ его уплаты должны быть ясны и известны плательщику;

· каждый
налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны
для плательщика;

· каждый
налог должен быть так устроен так, чтобы извлекать из кармана плательщика как
можно меньше сверх того, что поступает в кассы государства.

Эти
четыре принципа до сих пор используются почти во всех странах мира для
проведения налоговой политики, возможно и благодаря тому, что наши дни в
налоговых системах государств установлен жёсткий порядок.

Во-первых,
платить налоги теперь нужно деньгами. Так их удобно считать и договариваться об
их размерах.

Во-вторых,
законом чётко определены разные виды налогов и установлены их размеры.

Так,
в нашей стране существуют налоги трёх видов: федеральные, региональные и
местные. Перечень налогов каждого из видов установлен Налоговым кодексом
Российской Федерации – это закон, который определяет, кто, когда и в каких
размерах должен платить налоги.

Основная
масса россиян платит подоходный налог. В нашей стране он составляет 13 %.
Официально он называется НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Когда ты
начнёшь получать зарплату, то, допустим, из начисленных 50 000 рублей на руки
выдадут на 13 % меньше: 43 500 рублей.

В
большинстве случаев налогоплательщикам не нужно предпринимать активных действий
для уплаты налога на доход физических лиц. Как правило, этот налог
автоматически с зарплат удерживает работодатель и переводит в Федеральную
налоговую службу – специальную государственную организацию, которая
занимается сбором и учётом налогов в нашей стране.

Однако
в некоторых случаях необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить налог на
доходы физических лиц. В частности, это касается людей, занимающихся
предпринимательской деятельностью и получающих доход от продажи имущества.


КАКИЕ НАЛОГИ МЫ ПЛАТИМ И КАК ЭТО ДЕЛАТЬ РАЗУМНО

Такие
люди обязаны подать в свою налоговую инспекцию налоговую декларацию –
это официальное заявление налогоплательщика о полученных им доходах, налоговых
льготах и других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов.

Предоставление
налоговой декларации является обязательным для всех налогоплательщиков. На
основании этого документа налоговый орган контролирует величину налога, а
несвоевременная или полная неуплата могут повлечь не только административное
наказание, но и более серьёзные последствия.

Помимо
налога на доходы физических лиц, для граждан нашей страны есть и другие налоги.
И не только на доходы физических лиц, но также на имущество, выигрыши, призы и
проценты по вкладам, дивиденды с ценных бумаг, транспортные и земельные. Ещё
целый ряд обязательных платежей существует для предпринимателей и организаций.

Налоги
есть прямые и косвенные, или скрытые. Прямой – это когда взимается с дохода и
имущества (например, автомобиля или загородного дома). А косвенный – это когда
в цене товара (например, молока или хлеба), который покупается в магазине или в
стоимости услуги (типа стрижки в парикмахерской) заложена надбавка. Возможно,
ты слышал такую аббревиатуру – НДС, или налог на добавленную стоимость. Это как
раз то самое. Представьте себе торт, который нарезан на кусочки, так вот, как
минимум один из кусочков всегда съедает государство, в виде НДС.

Государство
чаще увеличивает именно эти налоги, при этом демонстративно снижая на несколько
процентов прямые налоги. Население легко поддаётся на трюки ловких финансистов,
решающих бюджетные проблемы за счёт рядовых граждан.

Каждый
год налоговая служба присылает гражданам специальные налоговые уведомления, в
которых указано, какой налог, когда и в каком размере им надо будет уплатить.

Кто-то
может подумать, что если не говорить о своих доходах, то налоги платить не
придётся. Но эта мысль не то, что неправильная, но и даже очень вредная. Рано
или поздно государство узнает о том, что человек скрывает свои доходы, и налог
заплатить всё равно придётся, более того, ещё придётся и заплатить штраф, а в
особо серьёзных случаях неплательщика могут посадить в тюрьму, так как уклонение
от уплаты налогов в любой стране – это очень серьёзное преступление.

Впрочем,
часто можно найти способ законным образом уменьшить размер налога или вовсе не
платить его. Дело в том, что во многих случаях государство предоставляет льготы
по уплате налогов. Любой гражданин может узнать, есть ли у него право на
налоговые льготы и как их получать, на сайте Федеральной налоговой службы.


Надеюсь,
вам теперь понятно, почему налоги важны в жизни каждого из нас?


Ну, раз всё понятно, то тогда дайте мне парочку минут закончить свои дела, ну а
вы тем временем попробуйте разгадать маленький кроссворд.


КАКИЕ НАЛОГИ МЫ ПЛАТИМ И КАК ЭТО ДЕЛАТЬ РАЗУМНО

ПО ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ

до 21 ноября участвуйте в ежегодном Всероссийском онлайн-зачете по финансовой грамотности

до 21 ноября учавствуйте в ежегодном Всероссийском онлайн-зачете по финансовой грамотности

Управление своими финансами. Личный и семейный бюджет. Как ставить и достигать финансовые цели. Финансовая подушка безопасности. Принципы осознанного потребления.

Главные принципы кредитования и ответственное отношение к взятым обязательствам. Сохранение и преумножение сбережений с помощью банковского вклада. Безопасное и выгодное использование банковских карт.

Основы страховой защиты для себя и близких. Страховые риски. Страховая ответственность. Как выбрать страховую компанию. Дополнительный доход при помощи страховки.

Что важно знать начинающему инвестору. Основные принципы инвестирования. Выбор финансовых инструментов для достижения цели. Как работает биржа, как выбрать посредника.

Правила ориентации в современном киберпространстве и главные свойства информации. Основы защиты своих данных при использовании электронных сервисов.

Бизнес и предпринимательство. Выбор идеи для бизнеса. Основы составления бизнес-плана. Ответственность и финансовые риски владельца бизнеса. Личные качества предпринимателя.

История денежной политики и финансовые интересы страны. Денежные реформы. Эмиссия. Банкноты и монеты в обращении: признаки подлинности и платежеспособности. Жизненный цикл денег.

Как работают налоговая и пенсионные системы. Виды имущественных налогов, как они рассчитываются, права и обязанности налогоплательщика. Понятие пенсии, принципы ее формирования и возможные варианты пенсионного обеспечения.

Правильный выбор и ориентация в мире профессий. Востребованность профессий финансиста, бизнес-информатика и педагога. Профессиональные требования к специалистам.

Выберите урок, дату и время в расписании или через каталог уроков

Зарегистрируйтесь на выбранный урок

Примите участие в уроке классом или индивидуально

Заполните форму отзыва после урока и получите сертификат участника на почту

Проект для педагогов и организаторов детского отдыха. Здесь можно найти развивающие игры, которые познакомят самых маленьких участников с основами финансовой грамотности и помогут учащимся старших классов закрепить свои знания, полученные на уроках.

Информационно-просветительский ресурс Банка России для широкой аудитории, а также для преподавателей финансовой грамотности. Здесь вы найдете понятные статьи про финансы, полезные сервисы и познавательные игры, методические рекомендации и готовые презентации для уроков.

Группа, в которой педагоги, методисты и волонтеры делятся лучшими практиками повышения финансовой грамотности, сценариями игр, викторинами и конкурсами, анонсами мероприятий, интерактивными уроками и другими интересными проектами.

На занятиях участники узнают, как безопасно и эффективно пользоваться банковскими услугами, выбирать финансовые инструменты, использовать современные онлайн-технологии и защищаться от мошенников.

Оцените статью